审计整改情况说明6篇

审计整改情况说明6篇审计整改情况说明　审计反馈问题整改情况报告　20xx年3月至20xx年6月，XX区审计局对我单位“三美”建设资金使用绩效进行了审下面是小编为大家整理的审计整改情况说明6篇,供大家参考。

篇一：审计整改情况说明

　 20xx 年 3 月至 20xx 年 6 月，XX 区审计局对我单位“三美”建设资金使用绩效进行了审计，并出具了审计结果文书《关于 XX 区“三美”建设资金使用绩效情况的专项审计调查报告》 （富审投报〔20xx〕11 号）。对于审计指出的问题及提出的意见建议，我单位高度重视，严格按要求组织开展了审计整改工作。现将审计整改结果公告如下：

　一、审计反映问题及整改情况 （一）项目前期管理有待加强。根据审计整改要求，我单位对乡镇（街道）小城镇整治项目进一步加强规范管理，督促乡镇（街道）加快项目调整立项报批，并积极协调区发改局立项。同时，督促乡镇（街道）抓紧按照程序办理“一书三证”。

　（二）对规划设计重要性认识不足。根据审计整改要求，我单位已要求第二批整治乡镇（街道）在项目规划和实施过程中必须结合当地实际，注重项目统筹,避免重复投入和道路重复开挖。同时，继续加强项目审核把关和指导，规范报批程序，强化项目规划管理。

　（三）部分乡镇工程进度、质量存在问题。根据审计整改要求，我单位联合区住建局开展了小城镇整治工程项目质量安全隐患专项督查，明确要求乡镇（街道）抓紧整改存在的问题。同时，督促乡镇（街道）加快项目实施并对已完工验收项目抓紧送审，目前第一批小城镇整治项目均已完工。

　（四）项目建设后续长效管理机制存在不足。根据审计整改要求，我单位召集有关乡镇（街道）召开了集镇长效管理座谈会，就集镇长效管理进行研究，并起草了指导意见，下一步将提交区政府发文并贯彻执行，切实巩固小城镇环境综合整治成果。

　（五）临时机构运转经费使用有待规范。根据审计整改要求，我单位进一步完善内部管理制度，加强交通费等日常费用支出管理，并继续严格执行政府采购、小额公共资源交易等有关规定；规范车辆租用管理，每年提交分管区领导决策，并建立车辆使用台账。

　二、审计意见建议及采纳情况 （一）关于规范资金使用方面的建议。我单位采纳审计提出的各项建议，进一步加强项目年度预算管理和资金使用监督，提高资金使用绩效；发挥好牵头协调职能，积极做好与有关部门的协调对接，确保资金及时下拨和专款专用；加强财务管理、服务采购等内部控制，严格规范费用支出管理。

　（二）关于加快推进小城镇建设方面的建议。我单位采纳审计提出的各项建议，进一步加大督导力度，督促第二批整治乡镇（街道）加快项目推进，并加强项目实施过程监督检查，指导乡镇（街道）因地制宜打造特色亮点，确保全面完成各项整治任务，并力争多创省级样板。同时，督促指导乡镇（街道）加强集镇长效管理，保持镇容镇貌整洁有序。

　我单位将以此次审计调查为契机，对照审计整改意见和建议，进一步强化规范管理，加快推进“三美”建设各项任务，巩固提升建设成果，全面助力高品质城市建设，让美丽乡村成为大都市新型城区的最靓底色。

　审计 反馈问题 整改情况报告

　市审计局派出审计调查组自 20xx 年 3 月 15 日至 6 月 27 日，对XX 州市 20xx 年至 20xx 年度商贸服务业发展扶持专项资金绩效情况进行专项审计调查，并对我委服务业引导资金绩效情况进行延伸调查。根据《XXXX 州市审计局专项审计调查报告》（XX 审调报〔20xx〕6 号）要求，我委认真对照审计调查发现的主要问题进行整改，现将相关情况报告如下：

　一、关于主要存在问题的整改情况 （一）专项资金使用及效率方面 由于 20xx 年、20xx 年资金分二批下达，第二批重点支持项目投资计划均为年末下达，导致第二批资金年末拨付率较低，影响了当年

　资金的拨付使用效率。我委 20xx 年起每年度均只下达一个批次重点支持项目投资计划：20xx 年 9 月 15 日，印发《关于下达 20xx 年 XX州市服务业发展引导资金重点支持项目投资计划的通知》（XX 发改投资〔20xx〕80 号），20xx 年 8 月 22 日，印发《关于下达 20xx 年 XX州市服务业发展引导资金重点支持项目投资计划的通知》（XX 发改投资〔20xx〕47 号）。20xx 年 9 月，我委已向各县区预通知提前收集20xx 年申报项目；20xx 年 1 月 16 日，印发《关于做好 20xx 年 XX 州市服务业发展引导资金重点支持项目申报工作的通知》（XX 发改服务〔20xx〕1 号），正式开展项目收集，工作开展较往年提前了 2 个月。20xx 年 3 月 21 日，已完成全部项目收集，并拟于 20xx 年 3 月 25 日-29 日开展项目实地核查。计划 20xx 年 4 月拟定投资计划并上报市政府。

　关于原支持项目允许在 2 年投资计划有效期内建设完成问题，我委已在 20xx 年开始进行整改。在《关于下达 20xx 年 XX 州市服务业发展引导资金重点支持项目投资计划的通知》（XX 发改投资〔20xx〕47 号）中支持的项目全部为建设期在 20xx 年以内项目，不再支持跨年建成项目；同时，在通知中明确各项目承担单位应按季度报送项目建设、资金到位情况，以便市县两级主管部门及时掌握和调整投资计划。20xx 年 12 月，我委提交拨付申请 390 万元，占年度资金计划总额 500 万元的 78%，完成率大大超出了 20xx-20xx 年度年末支出率。20xx 年，我委拟支持 20xx 年 10 月完成建设的项目，争取 20xx 年 5月正式下达投资计划，进一步提高资金拨付使用完成率。

　（二）专项资金管理方面 1.关于项目计划管理、资金拨付等工作机制的加强和完善问题 我委在 20xx 年下达当年投资计划后，按季度收集项目进展、资金到位情况，不定期开展个别项目完成情况检查，实地检查了 XX 州传化公路港项目前期工作经费情况，并了解到融水县康田物流园、中国-百朋莲花小镇项目前期等项目进展滞后，要求融水县发展改革局、XX 江区发展改革局对项目按月进行督察，及时汇报进展情况。同时，

　我委按季度与市财政局经济建设科通过项目统计表对照形式进行动态联络，核算季度资金情况，形成最终季度报表。

　2.关于建立项目核查机制问题 我委已制定《20xx 年市级服务业发展引导资金申报项目实地查看评价表》，拟通过第三方评估机构聘请专家对申报项目进行实地核查，从项目背景等 13 个方面对项目进行系统评价。实地核查由第三方机构制定工作方案、确定专家及陪同工作人员，所有参与人员在核查时签字确认。第三方机构负责汇总整理实地核查情况。通过实地核查的申报项目可进入第三方机构组织的专家评审会答辩，专家可根据《20xx 年市级服务业发展引导资金申报项目实地查看评价表》、现场图片资料、项目答辩情况进行综合评审并评定项目等级。我委和第三方机构拟于 20xx 年 3 月下旬完成项目实地核查。

　二、审计调查意见建议工作内容完成情况 （一）加强项目库建设和中长期扶持项目规划编制 围绕市委、市政府提出的服务业发展工作要求，20xx 年我委先后整理出了《20xx 年市级层面重大服务业项目库》《XX 州市现代服务业重大项目库》，20xx 年我委整理出了《现代服务业项目子库（不含商贸服务）》，这些均是我委中长期扶持服务业项目库，为开展项目储备筛选起到了积极的作用。我委参与拟订并报请市政府印发的《XX州市关于实行投资项目审批“五个简化”的若干措施》 （XX政规〔20xx〕58 号）规定：一是列入国务院及相关部门、自治区人民政府、市人民政府批准的相关规划（包括城市建设计划、实施方案、行动计划等）的审批类项目，视为已立项，可不需办理项目建议书批复手续，直接进入可行性研究阶段。对不新增用地的“零土地”技改项目推行承诺备案制。二是总投资 400 万元及以下的审批类项目，取消初步设计审批，可行性研究报告批复后直接进行施工图设计或实施方案编制。以上措施进一步简化了项目立项手续，减少了办理时长。同时，我委通过建立健全服务业入统企业库、行业协会库，积极与有影响力的服务业入统企业、重点行业协会联系，扩大服务业发展引导资金的知晓度，

　从更多的企业和协会直接收集申报项目。

　（二）完善工作协调机制，重视扶持项目计划的追踪问效 一是加强与市财政局的季度检查核对工作和与市商务委的年末支出绩效检查工作，督促各县区做好项目季度情况收集工作进度较慢的项目要求各县区逐月追踪项目进度，实在无法开展建设的及时申报调整投资计划。我委负责对年度投资计划项目不定期进行实地抽查和电话抽查，核实县区填报情况。二是指派专人负责项目资金管理工作，完善项目台账，按季度将项目进度、资金拨付情况等整理记入台账；做好申报项目实地核查工作，请第三方专家详细填写《20xx 年市级服务业发展引导资金申报项目实地查看评价表》并拍摄项目图片，做好资料收集、整理、归档。三是每年 1 月编制完成《项目申报指南》并正式发布申报通知，启动项目申报，支持可当年完成建设的项目。5 月完成投资计划下达工作，确保专项资金拨付。

　三、下一步工作计划 经过此次整改，我委认真学习反思，总结经验。除不断完善《市级服务业发展引导资金申报项目实地查看评价表》外，我委拟在 20xx年完成对《XX 州市服务业发展引导资金使用管理暂行办法》的修订工作，制定评审论证标准以及资金验收标准等规定，进一步完善市级服务业发展引导资金管理机制。

　以上报告，请予审议。

篇二：审计整改情况说明

　 根据市审计局《20xx 年 XX 县保障性安居工程资金投入和使用绩效审计的审计报告》，我中心高度重视审计问题整改工作，召开专题会议，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位，现将整改落实情况报告如下：

　1、租金补贴任务未完成。

　截至 20xx 年底，上级下达 XX 县累计发放城镇住房保障家庭租金补贴 1219 户，我县 20xx 年累计租金补贴发放 985 户，未完成 234 户，完成累计租金补贴发放任务的 80.8%。我中心根据上年未完成的租金补贴发放任务结合上级下达我县 20xx 年租金补贴发放任务，正在制定我县 20xx 年申报住房补贴的公告，尽快开始 20xx 年租金补贴报名工作。

　2、违规向不符合条件的人员发放租金补贴。

　根据审计组通过与不动产登记信息比对分析结果，我中心及时核对了 8 户不符合条件家庭，已将 8 户不符合家庭违规领取的保障性住房租金补贴收缴并交回住房资金专户。

　3、部分公租房后续管理不到位剩余资金未收回，没能充分发挥资金的效益性。

　惠民小区以实物配售的方式配售住房 514 套，配售住房只预交了部分售房款。我中心根据审计决算结果，已开展剩余售房收缴工作，目前正在进行通知发放和售房款收缴工作，现已收回 157 户。

　4、未建立保障房退出机制。

　按照保障房相关政策规定，已启动退出机制，截至目前，租金补贴不符合条件家庭按照保障房政策已取消其保障资格；实物配租已有3 户腾退房屋。保障房退出机制在实际实施过程中困难重重，将进一步完善保障房退出机制。

　审计 反馈问题 整改情 况报告

　 县审计局：

　我局于 20xx 年 11 月 20 日收到《XX 县审计局审计报告》（XX 审报[20xx]12 号）。收到《审计报告》后，我局主要负责人高度重视，立即召开局领导班子和财务人员专题会议。针对《审计报告》中反馈的问题第一时间作出指示，要求由局分管领导牵头，一把手亲自抓整改：

　（一）、上年结转结余资金没有编入部门预算 26290.06 元。由于财务人员业务知识不熟悉，业务操作不规范，经与财政局对口股室沟通，在 20xx 结算再进行补充。

　（二）、部分支出未能按年初预算执行。1、无预算支出 8750 元；2、超预算支出 81851.6 元；3、有预算无支出 54400 元。由于财务人员不是专职工作人员,预算与执行预算有偏差，主要是编制预算是没有全面详细的安排，预算执行过程不严格、财经纪律意识不强，20xx年务必按照预算执行。

　（三）购置设备资产未执行政府采购制度。

　1、 购买电脑设备 4550 元；2、购买硬盘 5000 元；今后一定要按照政府采购制度来执行。

　（四）

　新购置的设备没有纳入固定资产账。1、 购买电脑设备4550 元；2、购买硬盘 5000 元；已经补入固定资产账。

　（五）固定资产账表不符问题 由于档案局长期没有专职会计，多年来没有对固定资产进行清理、核查，所以固定资产账表不符的问题，比较复杂，目前还在进一步核对。

　（六）部分会计事项核算没有正确运用会计科目。1、把其他收入先进个人奖金 500 元作为预算收入。2、耕地占用税列作“项目支出-设备设施费”3、部分绩效奖列“基本支出-日常公用支出”4、津

　贴、退休费列入“基本工资”。这些问题已经整改了。

　下一步，我局将加强对财务工作的领导，督促财务人员加强学习财务知识，也希望财政、审计部门加强财务人员业务培训，进一步提高财务人员的工作技能，规范化处理财务业务。

篇三：审计整改情况说明

　县审计局把握好政治站位，从讲政治的高度，切实抓好这次审计查出问题整改工作，局主要负责同志亲自抓，积极启动部署，集中了局里精干力量，成立专项排查小组，对党的十八大以来审计机关查出问题整改情况进行梳理汇总，建立工作台账，及时掌握工作进度，协调督办有关事宜，做到环环相扣、层层落实。

　二、积极安排部署，明确整改内容。

　县审计局按照上级要求，梳理出十八大以来被审计单位名单，统计出所有审计项目。对被审计单位一一下达通知，安排部署此项工作。并明确：对党的十八大以来审计机关查出问题的整改情况、对未整改到位的问题、对审计机关移送处理的事项、对审计查出问题的移送事项等进行全面梳理办理和反馈情况，对未反馈办理情况的要明确办理时限；对建章立制情况要检查对审计发现的问题是否举一反三修订完善有关制度，建立健全长效机制。

　三、精心组织实施，确保抓出实效。

　县审计局督促指导各单位认真组织开展自查。对审计发现问题未整改到位事项，要列出清单，建立台账，实行挂图作业，逐一对账销号。对难以整改到位的问题，要说明原因，明确责任，制定措施，列出时间表、路线图，确保整改工作取得实效；加强对反复出现、屡审屡犯问题的调查研究，把落实具体问题整改与完善制度、深化改革有机结合起来，建章立制抓长效。

　审计督查问题整改情况报告 2 20xx 年以来，区政府认真贯彻中央、省、市和区委审计委员会第一次会议精神，按照区人大常委会有关决议和审议意见，审计在先、整改在先、完善机制在先，做到既“治已病”，更“防未病”。区政府主要领导多次对审计整改作重要指示，各有关部门、单位认真贯彻区委区政府决策部署，确保审计发现问题得到有效解决。

　一、整改工作总体推进情况 （一）加强组织协调，落实整改“有力度”。一是将审计工作报告反映问题的整改工作列入政府常务会议研究部署，将区人大常委的决议和意见、政府常务会议的意见以及区政府领导对审计报告、专报的批示落实情况，列入政府督查工作事项。

　二是对各单位整改情况进行排名，将审计整改落实情况列入年度综合考核。

　三是区纪委监委将审计整改情况纳入区领导班子和领导干部作风评价内容，对未在规定期限内采取有效措施并认真整改的单位主要领导、分管领导进行扣分。

　（二）强化整改意识，即知即改“有速度”。各部门单位整改意识不断增强，与去年相比，整改方案更细、整改措施更实，整改效率和效果也有明显提高。区财政局、林业局、民政局、区农商银行等单位认真贯彻边审边改的要求，大部分问题在审计期间就完成整改，本次报告的 123 个问题中，在审计期间已完成整改的就有 37 个，占总问题数的 30%，与去年相比增加了 19 个百分点。区财政局等单位还举一反三，在落实整改的同时，开展全面自查整治行动，从体制机制上巩固整改成果。

　（三）坚持实事求是，容错免责“有温度”。按照习近平总书记“三个区分

　开来”的要求，区审计局强化担当意识，探索实践容错免责机制，如高家镇划船塘村扶贫互助资金管理不符合政策规定的情况，区审计局从政策法律、决策程序、实际效果和利益输送等方面审查，认为划船塘村的做法是符合政策导向的创新举措，按照“容错免责”要求未作为问题反映，该案例也得到省审计厅充分认可。在今年扶贫审计中，对于市审计局提出的部分家庭违规享受扶贫政策的问题，区审计局也充分运用“容错免责”的相关政策，有效解决问题，切实避免了一批信访、保护了一批干部。

　（四）确保有效整改，长效管理“有制度”。坚持由点及面、全面整改，在对问题本身进行整改的同时，建立长效管理机制，确保实现“审计一点、规范一片”。本次报告的问题中，区政府及各责任单位共出台或完善制度 36 项，对“一事一议”资金项目管理、法律顾问经费发放、农村危房改造、部门经费支出、乡镇债务、村级民主决策等 27 个方面进行了规范，真正体现了审计整改效果。

　二、审计查出问题整改情况 20xx 年 8 月 13 日，区十五届人大常委会第十一次会议听取了《20xx 年度衢江区财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，报告反映的 123 个问题均列入审计问题清单并下发至各责任单位。从整改结果看，各单位较好地完成了整改工作，截至目前，审计查明的 123 个问题，完成整改 117 个，整改率 95.12%。其中：54 个资金管理方面问题已完成整改 49 个，追回被套取、挪用资金 262.44万元，盘活存量资金 6732.74 万元，11 人被问责；69 个非金额计量问题，已有68 个问题通过完善机制、补办手续等方式完成整改。区政府及相关部门、乡镇（街道、办事处）采纳审计建议，建立、完善制度 36 项。此外，区政府对 20xx

　年度审计整改落实情况报告中尚未整改的 6 个问题进行了跟踪，目前已全部整改到位。

　三、下步工作安排 （一）进一步落实审计整改责任。建立审计整改工作领导小组，进一步加强政府对审计整改工作的领导。完善审计整改责任追究机制，进一步厘清审计整改责任主体、责任范围，明确整改不力、虚假整改、拒绝或拖延整改，以及履行审计整改结果公告责任、审计整改督促协助责任不到位等问题的具体情形和界定标准，规范审计整改责任追究方式及程序，真正做到“责任不落实的坚决不放过、问题不解决的坚决不放过、整改不到位的坚决不放过”。

　（二）进一步 完善审计整改跟踪检查机制。将审计整改工作纳入区政府督查督办事项，定期对审计整改落实情况开展“回头看”，确保各有关部门将审计决定和审计建议落实到位；将审计结果及其整改情况作为考核、奖惩的重要依据，继续将审计查明问题整改情况列入年度综合考核及党风廉政责任制考核；推行审计结果和整改情况公告制度，加强审计发现问题整改情况公开力度，充分发挥社会舆论参与审计整改的监督作用。

　（三）进一步健全各领域管理长效机制。在扩大整改成效上下功夫，有效发挥“审计一点、规范一片”的作用。在建立长效机制上下功夫，从源头上解决屡审屡犯问题，推动治理能力提升。

　一是结合扶贫审计整改，进一步完善扶贫对象信息化管理，实现扶贫信息及时更新、真实可用； 二是逐步完善财权事权相匹配的乡镇财政管理体制，开源节流，从根本上解决乡镇财政赤字问题； 三是完善财政资金管理机制，加快资金拨付进度，加强财政补助资金监管力度，切实保障财

　政资金安全，提高资金使用绩效。

　四是按照打造“信用示范之城”的相关要求，将审计查处的违法违纪问题纳入信用监管体系。

　五是对反复出现、屡审屡犯的问题，以及整改中需要多个职能部门共同参与，完成难度较大的整改事项，由区政府牵头组织召开专题会议，进行综合分析研究，形成相关的体制机制、改革意见并落实到位。

篇四：审计整改情况说明

　20xx 单位审计整改报告范文篇一我代表市人民政府，向市四届人大常委会第十二次会议报告 20xx 年审计工作报告中指出问题的整改情况。一、高度重视审计整改工作市四届人大常委会第九次会议审议了《关于 20xx 年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。截至 10 月底，《审计报告》中反映应整改的问题 27 个，已整改到位 21 个，涉及单位 26 个，正在整改的问题 6 个，涉及单位 5 个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查 23 家，刑事拘留 16 人，取保候审 12 人，批捕 1 人。追回家电摩托车补贴资金 733.27 万元，取得了较好的整改效果。二、审计整改落实情况

　(一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。20xx 年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年 9 月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年 5、6 月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取 20xx 年相关支出与部门预算同步向人大汇报。1

　(二)关于部分用地单位至今年 5 月拖欠国土出让收入 41593.94 万元问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落实到位;二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴;三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。在今年 5 月份以前收回 4.11 亿元的基础上，至 10 月 20 日，又收回国土出让收入欠款 2451.57 万元。目前仍欠缴国土出让收入 39142.37 万元，其中：20xx 年以前欠缴 20294.37万元，欠缴单位 12 个，20xx 年度欠缴 18848 万元，欠缴单位 2 个。14 个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠缴 10200 万元，占欠缴总额的 26%;湖南中宁置业有限公司欠缴 16650 万元，占欠缴总额的 43%。10 月 8 日和 10 月 17 日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺 11 月底前缴清欠款。

　(三)关于国土出让收入 133749.96 万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。20xx 年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库”征管模式。从20xx 年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。至 20xx年 12 月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的108305.49 万元，主要是20xx年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。今年以来，加大了这部分资金的清理力度， 1-9 月，已结算转入政府性基金收入 39274 万元，从 20xx 年 10 月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局2

　财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后类似问题将不会出现。至 20xx 年 12 月，存放在市非税收入征收管理局“待查收入”账上余额36272 万元，主要是因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。以上“待查收入”已于 20xx 年 6 月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性基金收入，已整改落实到位。

　(四)关于国库集中支付指标结余挂账 23856.9 万元问题。主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余;二是特设专户项目进度过慢形成的结余 ;三是零星指标未及时清理使用形成的结余 ;四是待付的往来资金或代管资金结余 ;五是非税收入结余;六是项目完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。今年 7 至 8 月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建议。一是加强专项资金管理;二是及时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加强财政监督检查;五是统筹安排结余资金。同时，拟在编制 20xx 年部门预算时，将 20xx 年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目;对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度 7 月 1 日仍有结余的指标，由市财政收回;有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度 7 月 1 日仍有结余的指标，由市财政收回。

　(五)关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实《财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见》、 《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》和《财政部关于印发的通知》等文件精神，高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分3

　工协作，逐步推进。同时，按照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。至 10 月底止，除根据《湖南省非税收入管理条例》第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”，并更名为“郴州市财政局非税收入专户”，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单 55 张已按相关规定归并到 36 张，9 个非税收入专户已实现非税与国库共管，8 个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年 9 月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。篇二：审计整改情况报告书(模版)审计整改情况报告书(模版)填报人：负责人：

　时间：篇三：审计查出问题的处理和整改情况的报告关于 20xx 年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告

　20xx-12-12——20xx 年 4 月 26 日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上市人民政府秘书长 尹维真主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　20xx 年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开展了20xx 年度市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于”必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的责任追究”的批示精神，李涛副市长多次组织相关4

　部门落实整改，并于 4 月 13 日召开全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金 27598.79 万元，已拨付滞留的财政资金 2501.35 万元，已调账整改资金 3807.66 万元，已收回各类被挤占挪用的资金 4634.82 万元。制定完善相关政策和各项规定、办法 12 项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索 2 起。

　现对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下：一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况（一）本级预算和财政管理方面

　1.关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制 20xx 年的预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。

　2.关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。市财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题的发生。

　3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况5

　市财政局已于 20xx 年 11 月将没有按规定上缴国库的新菜地基金 4300.78万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的“暂存款”余额 1098.18 万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。“暂付款”257万元已得到处理，其中：市规划局借用的 7 万元已收回；市饲料工业公司 1986 年借用的 100 万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店 1984 年前借用的 150 万元,因该饭店 20xx 年已改制，股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。（二）部门预算管理和执行方面

　1.关于预算编制、批复不规范的纠正情况市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好 20xx 年市直部门预算编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。市财政局从 20xx 年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。

　2.关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况市园林系统少列事业收入 444.69 万元的问题，已于 20xx 年 9 月进行了整改处理，11 月向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入102.19 万元的问题，已于 20xx 年 7 月 31 日整改作收入入账；市建委少列的各种收费 285.13 万元，已于 20xx 年 12 月 30 日并入部门的账户，实行统一管理。市科技局已于 20xx 年扣除下属四个科研所重复列报预算经费 235.88 万元，作为项目经费重新安排使用。

　3.关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金 3342.9万元，已归还 2287.24 万元，其中，收回委托投资、质押担保及借款资金 1055.5万元；收回武建集团用房产抵还 300 万元；通过调整单位“事业支出”和“事业基金”归还 931.74 万元。制定了归还档案保证金计划的有 455.66 万元，其中：武汉盛源房地产开发公司 200 万元、市城建委党校 100 万元、武汉北斗集团公司155.66 万元。对 1989 年至 1994 年挪用档案保证金用于发放委托贷款和对外投6

　资的 600 万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对该问题进行全面清查，并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。另外，该馆截留收入直接转为“职...

篇五：审计整改情况说明

　 ****年 9 月，红河州审计局派出审计组，对我校校长杨炳昌同志任职期间的经济责任进行了就地审计。根据《审计报告》(红审报〔****〕60 号)和《审计决定书》(红审决〔****〕25 号)提出的问题和建议，我校高度重视，进行了认真的整改和落实。现将有关情况报告如下：

　 一、充分认识开展领导干部经济责任审计的重大意义

　 开展领导干部经济责任审计，是进一步贯彻落实《中华人民共和国审计法》及其实施条例、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》要求，加强经济责任审计法规制度建设、规范经济责任审计行为、促进经济责任审计工作科学发展的现实需要，对于增强领导干部依法履行经济责任意识、完善领导干部管理和监督机制、促进惩治和预防腐败体系建设具有重要意义。因此，自接到审计通知书，到审计组进驻，再到《审计报告》和《审计决定书》下达，我校始终高度重视，严肃认真对待此项工作，给予密切配合。认真准备所需资料，积极提供财务收支报表、账簿、会计凭证，及时同审计人员进行沟通，坚决执行审计决定，使审计工作得以顺利完成、审计决定得到认真贯彻执行。

　 二、审计发现的主要问题的整改情况

　 《审计报告》和《审计决定书》下达后，我校及时召开有关人员会议，进行传达学习，并进行了扎实认真的整改。

　 (一)关于漏列固定资产问题的整改

　 学校食堂****年购买的除尘器 3 套、锅炉 1 台、锅炉 2 台、发电机 1 台、冰箱 1 台、圆桌 1 套，培训中心 2006 年购买的数码相机 1台、记忆棒 1 支，学校****年购买数码相机 1 台、热水器 2 台，共计价值人民币 94760 元，财务漏列固定资产。根据审计组的意见，我校

　对上述资产进行了认真清理，查实产品类型、型号，已分别录入资产卡片，补列固定资产。

　 (二)关于食堂收入余额未转入“结余”科目核算问题的整改

　 对****年学校食堂会计账年末食堂收入余额 264311.21 元，将****年综合食堂收入余额 138024.75 元、管理费——卡费收入余额115689 元、其他收入余额 10541.66 元、副营业收入余额 55.8 元分别转入“食堂结余”科目进行核算，以确保账务处理的合规、合法。

　 (三)关于年末银行存款账面余额与银行对账单余额不符且未编制余额调节表问题的整改

　 对****年学校基本账户和培训中心账户银行存款余额与银行对账单余额出现不相符的情况，经查实是未达账款造成的。根据审计组意见，出纳员编制了余额调节表，并与账面余额相符。今后，督促财务人员每月到开户银行打印一份对账单进行核对，确保单位资金安全。

　 (四)关于“其他收入”直接冲抵“事业支出”问题的整改

　 学校根据审计组的意见，对****年、****两年未直接冲抵“事业支出”科目的“其他收入”58529.66 元和 118902.20 元，作如下调整：先借：事业支出，贷：其他收入，再借：其他收入，贷：事业结余。

　 三、严格财经纪律，规范财务管理

　 一是加大财务制度建设力度。学校制定出台了《财务管理暂行办法》、《财务报销管理规定》、《固定资产管理规定》、《教职工出差管理规定》、《国家助学金管理办法(修订)》等财务管理制度，修改完善了基建、采购、公务接待等相关制度，实现了制度建设的与时俱进，规范人财物管理权力的正确运行。

　二是加强财务人员队伍建设。新增 1 名财务人员，明确岗位职责。积极开展继续教育和岗位培训，组织学习《会计法》等财经法规。推行会计电算化管理。

　 三是实行报账“一支笔”审批制。单据报销必须有经手人、审核人、审批人三者签字，缺一不可。

　今后，我校将在州委、州人民政府和上级主管部门、审计机关及有关部门的领导下，深入学习国家有关法律法规，严格遵守财经纪律和财务制度，增强经济责任意识，实行科学民主决策，确保财务状况平稳良好运行，实现国有资产保值增值，为办好人民满意的中等职业教育作出积极的贡献。

　学校审计整改情况报告

　 根据《青田县审计局专项审计调查报告》(青审报〔****〕68 号)所反映的问题，我局高度重视，精心研究，落实措施，切实加强整改工作。现将整改情况报告如下：

　 一、关于部分政策措施缺失，制约了学前教育事业的发展问题

　 关于小区配套幼儿园建设制度。现参照《浙江省住宅小区配套幼儿园建设管理办法》(浙教学前[****]82 号)和《丽水市小区配套幼儿园建设管理办法》，积极协同发改、国土资源、城乡规划、建设、房管等部门，在开展调查摸底的基础上，因地制宜地制定切实可行的《青田县住宅小区配套幼儿园建设实施办法》。

　 对于流动人员随迁子女入园问题。其父母或其他法定监护人需在青田县流动人口服务管理局办理取得《浙江省居住证》，可在当地就近入园。

　 同时，****年 5 月出台了《青田县人民政府关于加快民办教育发展的实施意见》(青政发〔****〕32 号)，加快学前教育事业的发展。

　《意见》规定，普惠性民办幼儿园生均教育事业费按幼儿园等级分别给予生均事业费 15%—30%的经费补助，年度考核为优秀的补助上浮 5个百分点。经与财政局协商，将逐步提高公办幼儿园生均公用经费标准。

　 二、关于公办幼儿园覆盖率低的问题

　 按照第二轮三年行动计划安排，我县新建幼儿园 12 所、改扩建幼儿园 11 所，总建筑面积 4.2 万平方米，重点扩大城区及主要集镇学前教育资源，改造乡镇中心园办园条件，确保各乡镇至少建成 1 所普惠性等级中心园，做强做大中心园，大力发展普惠园。逐步提高公办幼儿园覆盖率。

　 三、关于学前教育规划布局方面的问题

　 结合《青田县教育事业发展“***”规划》，对我县学前教育设施布点进行专项规划编制，并进一步规范城镇住宅小区配套幼儿园建设。今年，我县计划建设(含项目前期)的幼儿园：一是公办园 4 所，即机关幼儿园、腊口镇中心幼儿园、祯埠乡中心幼儿园、仁宫乡中心幼儿园;二是民办园 3 所，即船寮镇中心幼儿园、湖口幼儿园、西门幼儿园;三是已建好的温溪镇中心幼儿园、高湾幼儿园，办成普惠性小区配套幼儿园。

　 四、关于民办幼儿园师资力量薄弱，教师工资偏低问题

　 加强幼儿教师专业化培训。制定幼儿教师培训规划，实施“集中培训+园本研修+远程网络”相结合培训。免费组织民办幼儿教师考证辅导，通过以奖代补鼓励民办幼儿园提高教师持证率，对持证率超过全县平均值的民办园，每超过一人奖补幼儿园 1 万元。

　 全县幼儿园非编教师工资将通过“收费标准提一点，政府补助加一点”的方法，与人力社保部门一起制定保底工资制。《青田县人民政府关于加快民办教育发展的实施意见》(青政发〔****〕32 号)文件规定，对政府购买服务的普惠性民办幼儿园，教职工的参保率必须

　达到 85%以上。今年创新实施民办事业单位报备员额制度，保障编制报备员额内民办教师按规定参加事业单位社会保险(县财政补足企业保险与事业单位保险单位应缴金额的差额部分，补助金额最高达 1.5万元每人每年)。

　 五、关于收费方面存在的问题

　 油竹幼儿园的保教费减免不规范问题。审计期间油竹幼儿园就已立即纠正，已将不规范减免的 9180 元保育费全额补足上缴。

　 个别民办幼儿园的收费票据使用不规范，我们将加强民办幼儿园的收费管理，逐步整改。

　 关于温溪镇第一幼儿园保教费收费超标准问题。由于我县公办等级幼儿园收费标准没有严格按等级制定收费标准，而是按地域制定收费标准， ****年至****年 6 月，城镇公办幼儿园保教费收费标准均为 340 元/月，收费标准偏低，与兄弟县市差距大。温溪镇第一幼儿园作为省二级民办幼儿园也是参照此标准计，略有超标。但****年 7月，农村幼儿园调整了收费标准，****年秋季城镇幼儿园收费也已经调整，城镇幼儿园保教费收费标准均为 420 元/月。温溪镇第一幼儿园保教费收费也严格在此标准以内。****年秋季，我们加大对全县幼儿园收费的监管，规定了普惠性民办幼儿园的收费最高限额，严格按标准收费。

　 六、关于幼儿园建设方面的问题

　 由于县城和集镇地优质资源紧缺，供需矛盾突出，导致 2 所公办幼儿园和 1 所民办幼儿园存在班额超标现象。明年县机关幼儿园和温溪镇中心幼儿园将投入使用，将会有所缓解。温溪镇第一幼儿园是温溪镇规模最大的优质幼儿园，由于招生班额超标，导致活动室生均面积没能达标。该园****年 7 月前已做好整改。我们将定期对幼儿园的招生编班、园舍配备等情况进行检查。

　今年将加快腊口镇中心幼儿园的建设进度。我们将加强对新建幼儿园的管理，确保工程完成质量。

　 七、关于财务管理方面存在的问题

　 青田县教育局滞留在县中心幼儿园的学前专项资金已于****年5月 20 日收回。

　 拟将出台青田县民办学校财务管理办法，加强对学前专项资金的分配和使用管理，做到专款专用，提高资金的使用效益。健全财务管理制度，规范代管费的使用，伙食费收支开设银行账户、单独核算。

篇六：审计整改情况说明

　【篇一】

　根据《**市审计局专项审计调查报告号》(宜审调报〔**〕5号)，针对存在的问题，我局高度重视并及时整改，现将整改情况函告如下。

　一、存在的问题

　审计发现的主要问题有:一是政务信息数据整合共享不全面，未共享资源 28 项;二是各县(区)民政局违规发放残疾人两项补贴。

　其中对于违规发放残疾人两项补贴方面，经对审计反馈的 6类问题分别进行比对核实，我局细化举措、举一反三，已将问题整改到位。

　二、整改情况

　(一)加强数据收集和数据共享，开展部门业务系统对接。一

　是会同业务科室加强基础业务数据采集，由智慧民政信息中心统一负责收集汇总和数据清理。通过县区、直属单位数据收集、原有信息系统数据导出，强化内部沟通协调。截至目前，已全面完成政务信息共享所需的 28 项共享目录数据，以及市委网信办所需的 24 项对社会公开数据的收集清理和报送工作。二是在智慧民政信息的规划和建设中，按照集约共享的原则，充分考虑了全市统一建设，共享和利用了包括政务云平台、政务外网、数字认证等在内的 8 项政府公共信息资源。积极对接国省民政系统和市级相关部门系统，与市委政法委、市公安局、市人力资源和社会保障局等 8 个部门进行了数据共享方面的沟通和对接工作，部分数据已通过市大数据中心共享查询。

　(二)开展残疾人两项补贴专项治理，健全机制落实整改。一是与市残联、市纪委监委驻市民政局纪检组联合印发《**年全市残疾人两项补贴专项治理行动实施方案》，组成 3 个督导组采取查阅台账、比对信息、查看系统、抽访补贴等方式，对各县区两项补贴开展专项督导。并督促县区结合督导反馈问题，深入开展自查自纠，确保发现问题、解决问题，完成整改工作任务。二是与市残联联合印发《关于建立残疾人“两项补贴”市级定期复核制度的通知》《关于建立残疾人“两项补贴”市级随机抽查机制的通知》，建立了完善长效的动态管理机制，实行定期复核、随机抽查、动态管理每月零报告制度，努力构建对象精准、进出有

　序的工作格局，切实预防和减少问题的发生。三是畅通信息比对沟通渠道，督导县区定期对辖区内残疾人两项补贴发放对象进行全面核查比对，确保在册补贴对象的准确性、残疾人证的有效性、补贴类型和残疾等级的一致性。进一步规范发放管理流程，要求村(社区)及时掌握辖区内两项补贴对象死亡、迁移等变化情况，报乡镇(街道)初审并录入两补系统，县区残联对拟发放两项补贴人员的进行残情审定，县级民政部门根据残联审核情况完成两补系统审定发放工作。

　三、下一步工作措施

　(一)加强智慧民政应用数据共享和系统对接。一是加强智慧民政系统的推广应用。做好系统操作培训，将系统推广应用到县区、乡镇和社区，利用新系统采集生产更多业务数据，充分发挥提升民政工作水平、服务市民群众的实效。二是积极推进数据共享和系统对接工作。在完成市审计局、市委网信办所需数据目录基础上，进一步利用智慧民政系统收集各类数据，按程序共享给大数据平台和相关业务部门。加强协调、克服困难，有序推进与国省民政系统和市级相关部门业务系统的对接工作。

　(二)做好残疾人两补监管和部门协作。一是加强监督管理和政策宣传。做好全市残疾人两补对象公开公示工作，随时抽查村

　务、组务公开情况，确保救助对象全员公开、长期公示，全面接受群众监督。加强对业务人员的政策培训，特别是人员调整的乡镇务必落实工作交接责任，确保政策和工作的连续性。同时，通过网络宣传、印发资料等方式加大政策宣传力度，让广大群众特别是残疾人及其监护人知晓政策，主动配合两补政策实施。二是加强部门协作。依靠“智慧民政”建设，实现内部、外部数据共享，充分利用信息系统大数据比对功能，实现残疾人两补应补尽补、应退则退的动态管理，厘清职能职责，健全审计机制，防止出现违规发放情况。

　【篇二】

　根据中共**县委员会审计委员会办公室、**县审计局印发的《专项审计调查报告》（那审调报〔**〕4 号）（以下简称《报告》）精神，**年 10 月 30 日至**年 12 月 3 日，县审计局派出审计组对我乡**年至**年政府投资建设项目送审情况进行了审计调查，指出我乡存在屯级道路建设项目实施进度慢、未按合同约定时间完工，种植类项目面临失败、存在造成国家资金损失的可能和以前年度审计发现的问题尚未整改到位等三个问题，我乡结合审计调查建议，立即组织相关部门开展了整改工作，现将整改情况汇报如下：

　一、屯级道路建设项目实施进度慢，未按合同约定时间完工问题整改情况

　对《报告》指出问题，我乡与监理乡每天派专人到项目实施地点督促施工方施工，截至目前，**乡**年扶贫基础设施建设项目-电级生产道路项目 N0.1-那池村通筐至果旺屯级道路建设项目已于**年12月18日经县政府组织相关部门验收合格并交付使用，同时该项目已报审计局完成了结算审计，已完成整改。

　二、种植类项目面临失败，存在造成国家资金损失的可能问题整改情况

　我乡 2017 年实施的姬松茸产业扶贫示范园建设项目建成后交由**村便民服务公司经营管理，通过“龙头企业+便民服务公司+贫困户”的合作方式经营。由于姬松茸种植栽培对土壤条件要求较高，在同个地块只能连续栽培 3 年，截止**年，该地块已使用 3 年，该示范园不再符合姬松茸栽培条件，无法继续经营。目前，我乡已委托永诚信会计责任有限公司对示范园的资产进行资金核算清理，预计于 3 月份完成清算。**年实施的善合村果为屯黑木耳种植菌棒采购项目是以货物类方式采购，所购菌棒只能使用一次，栽培木耳成熟采摘之后菌棒按要求集中处理丢弃，次年无法继续经营，采购用于制作菌棒的设备作为固定资产存放。

　鉴于两个种植项目均存在一定投资风险，下一步，我乡在开展种养类项目投资之前，首先做好风险评估和预判，确保扶贫政策的落实和扶贫资金的效益。

　三、以前年度审计发现的问题尚未整改到位”问题整改情况

　对《报告》指出我乡“**年实施的革命老区转移支付补助专项资金工程项目中山村果达屯水池工程建设存在严重滞后，水池无法蓄水没有给当群众带来效益”问题。经我乡再三督促，该项目于**年 1 月 18 日完成水池裂缝维修整改工作，因当前属干旱季节，水源断流，水池无法蓄水，待雨季来临即可蓄水并验收。

　四、下一步工作打算

　（一）提高项目管理的科学化、精细化、规范化水平。一是加强对投资建设项目的检查，特别是与建设项相关的招投标、勘察、设计、施工、监理等方面要符合程序。二是大力推进项目建设进度，在工程招投标、项目管理、施工进度等环节做好协调街接，做好整体推进工作，防止建设资金大量闲置，避免造成沉重的资金成本负担。

　（二）加强对项目基础设施的监督和管理。一是要建立健全

　科学、规范的项目前期工作；二是要认真落实建设项目“法人负责制、合同管理制、建设监理制、工程招投标（政府采购)制”，提高项目建设质量;三是要加强对基础设施建设项目的监督，对违反工程建设管理规定，影响工程质量，骗取侵占财政资金的行为，坚决查处。

　（三）加快推进**年项目建设进度，确保项目及时投入使用，充分发挥项目效益。一是项目合理规定合同开竣工时间，督促施工单位加快项目建设进度，确保项目按计划开工、按时限竣工、按规定验收，做好整体推进工作，防止建设资金大量闲置，避免造成沉重的资金成本负担，同时严格按规定强化对项目监督管理,使工程建设管理进一步规范化、制度化、科学化，保证项目工程建设质量。二是项目建成后及时安排竣工验收编制结算材料，并及时送审，使项目充分发挥效益。

　【篇三】

　**市审计局：

　**年 7 月 27 日至**年 8 月 2 日，市审计局派出审计组，对我县重大水利项目**治理二期工程实施情况，进行了专项审计调查，

　 指出了我公司建设工程期间，在政策措施落实、工程建设管理、财务核算等方面还有待改进和规范。根据《**市专项审计调查报告》（衢市审投调报[**]5 号），现将审计问题整改落实情况报告如下：

　一、总体部署情况

　**县水投公司高度重视此次市专项审计调查工作，在审计过程中做到自查自纠，对发现的问题和设计提出的意见及时进行整改落实，在审计调查过程中，提出的问题第一时间组织工程科、财务科、前期科等部门落实专人负责审计问题的整改工作，同时积极采纳审计建议，着力有效推进项目建设管控。

　二、审计调查发现的主要问题整改情况

　（一）政策措施落实方面

　1.项目建设用地“只补不征”。从项目财务资料反映已支付土地征迁政策处理费，但无土地报批费用支出，建设用地实际采用“只补偿不征用”，与项目初步设计批复土地征用等内容不符。

　整改措施：加强与乡镇、资规等部门的沟通协调，加快“农转用”土地报批费用、土地征用政策处理等费用支付进度，预计在今年 12 月底前完成土地报批程序。

　2.项目疫情防控复工复产政策未兑现。根据《**省水利厅关于做好当前水利疫情防控服务稳企业稳经济稳发展九项举措的通知》和《**水利局关于疫情防控期间做好企业复工复产工作的意见》（**水利【**】15 号）等相关规定，疫情防控期间继续施工的水利建设项目，可在工程造价单列疫情防控专项经费。在疫情防控期间，部分企业开展复工复产申请，但截至**年 6 月，施工单位均未上报复工复产人员情况，复工复产防控专项经费政策未能兑现。

　整改措施：我公司已要求施工单位上报疫情期间复工复产人员情况，对上报的施工单位名单做好核实工作，根据文件要求及时兑现疫情防控复工复产政策，确保惠企利民政策落实到位。

　（二）工程建设管理方面

　1.项目完工工期管控不到位。**治理二期工程已完工的滨江堤和外港堤，分别较合同延期 7 个月和 4 个月，南门溪至今未完工，已超合同工期 13 个月。

　 整改措施：我公司在配合县举办的各项活动中，为施工能够顺利进行，公司领导提前对接各个部门，对各标段进行会议协调，要求施工单位合理安排工期，增加班组抢抓工期，加强管理人员对施工单位的督促，保质保量的情况下确保减少工期延迟，目前外港堤与滨江堤已完工验收。

　2.项目计划投资额完成比例较低。**治理二期工程**年计划投资 70000 万元，实际财务支出 32500 万元，完成率 46.43%。

　主要原因：（1）部分标段未如期开工。招贤堤二标因文保单位涉及古树古码头保护和招贤古街古渡施工方案及图纸未确定，影响该标段招投标工作；（2）“农转用”土地报批费用、土地征用政策处理等费用未支付；（3）部分标段施工工期延后，因政策处理等原因，导致部分标段未能按进度计划开展施工，导致施工工期延后，影响工程款支付。

　下步工作计划：（1）倒排施工进度，加快推进项目建设；对团村堤等 5 个进行项目扫尾的标段，计划于 12 月底前完工验收；（2）加强与乡镇、资规等部门的沟通协调，加快“农转用”土地报批费用、土地征用政策处理等费用支付进度；预计 12 月底前完成财务投资额 4000 万元，**年全年完成财务支出 14000

　万元以上；（3）加快招贤堤二标项目招投标工作，计划 12 月底前完成招投标工作，力争施工单位进场施工。

　（三）财务核算管理方面。

　**县**治理二期项目合同履约管控不到位。

　截止**年 7 月正在施工 19 个标段中，一是履约保函已过期有 10 个标段，无履约保函或未交履约保证金有 4 个标段，履约保函金额低于合同约定有 4 个标段。二是未按合同约定提供预付款担保保函有 11 个标段。三是未按合同约定提供农民工工资保函有 11 个标段。

　整改措施：对在建各标段有过期、失效未提供履约担保的情况，及时要求各项目标段负责人进行续保和提供。目前履约保函过期、无履约保函、农民工工资保函以及履约保函金额低于合同约定的在建项目已全部进行了续保、提供。预付款担保保函也已经提供了 10 个标段，还有一个管理用房标段未提供，主要原因是管理用房项目，预付款担保当时没有去交保险金，现在预付款已全部扣回，以后在管理中会多加重视予以规范。

　落实审计建议的下步措施

　 （一）加大政策措施落实力度，尽快报批好项目使用土地，增强建设用地规范性。

　（二）加强项目全过程管理，及时结算政策处理费用，有效反映项目实际投资，提高项目投资计划完成率，加强项目进度管控，及时支付工程款。对已完工的项目应当重视项目后期养护和管理，对未明确后期维养主体，应当及时上报主管部门予以规范和明确。

　（三）重视履约保函管控，对未按合同规定提供履约保证金或履约保函等情况的，应加强防范合同履约风险，及时纠正和规范。

　【篇四】

　**区审计局于**年 8 月 9 日至 10 月 26 日，对全区**年 10月至 2017 年 12 月“五违四必”整治资金管理和使用情况进行专项审计。现将审计发现问题的整改情况如下：

　对本次审计发现的问题，我局领导高度重视，一是加强领导，有效落实。为扎实推进专项审计问题整改工作，成立了整改工作

　小组，第一时间将问题传达落实到各个镇、街道和**工业区，要求针对问题先行开展现场核实工作，掌握基本情况，并在 19 年3 月份全区拆违办主任工作例会上进一步统一思想，提高认识，研究讨论各项问题的原因和解决措施，为整改工作全面完成打好基础。二是锁定目标，明确要求。通过多次召开推进会议，开展实地调研，3 月下旬制定了整改工作方案，明确整改目标、计划安排及工作措施，形成任务清单，要求各街镇和工业区紧扣时间节点，严把整改要求，保质保量地完成好整改工作。三是强化指导，稳步推进。加强对各街镇和工业区的工作指导，先后制定了《关于进一步规范违法建筑整治相关工作的若干意见》、《关于落实推进专项审...

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