审计整改工作方案6篇审计整改工作方案 -1-审计局党组巡察反馈意见整改方案 2022年3月25日至4月25日，市委第五巡察组对我局党组开展了巡察。6月11日，市委第五巡察组下面是小编为大家整理的审计整改工作方案6篇,供大家参考。
篇一：审计整改工作方案
1 - 审计局党组巡察反馈意见整改方案2022 年 3 月 25 日至 4 月 25 日，市委第五巡察组对我局党组开展了巡察。6 月 11 日，市委第五巡察组对巡察情况进行了反馈，实事求是、客观公正地指出了我局存在的问题和不足，有针对性地提出了意见和建议。根据市委巡察工作的统一部署，为确保巡察反馈意见整改落实到位，经局党组研究，制定如下整改落实方案。
一、指导思想 坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引,深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神,按照市委对巡察整改工作的安排部署,根据“坚持问题导向、突出整改落实、推动各项工作、完善制度机制”的要求，切实把整改工作作为当前一项重大政治任务,压紧压实党组主体责任，不断增强政治自觉、思想自觉和行动自觉,全力以赴抓好市委巡察反馈意见整改落实, 努力推动巡察成果转化为我市审计工作创新发展和实现新跨越的不竭动力,为我市实现“三新两好一率先”的奋斗目标发挥好审计监督保障作用。
二、整改原则 （一）提高政治站位，增强政治自觉。进一步深化对习近平
- 2 - 新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神的学习,切实把抓好巡察整改落实作为重大政治任务和政治责任,作为树牢“四个意识”、坚定“四个意识”、落实“两个维护”的实际行动,以高度的政治自觉推动整改工作落到实处。
（二）突出问题导向，深查彻改落实。聚焦市委巡察反馈发现问题和意见建议,逐一对照检查,明确责任分工、时限要求、整改标准建立问题清单、任务清单、责任清单，逐条逐项抓好整改落实,确保反馈的问题坚决整改到位,提出的指导意见坚决落实到位。
（三）坚持以上率下，层层传导压力。党组书记要扛起巡察整改第一责任人的责任，对巡察整改直接部署、直接协调、直接督办、直接落实。其他党组成员也要坚持以身作则，以上率下,各股室、中心负责人要自觉担当、积极作为,主动认领责任,带头整改落实,层层传导压力,切实把整改工作做深、做细、做实。
（四）注重举一反三，深化标本兼治。坚持举一反三,既注重治标,集中解决巡察发现的突出问题,拿出“当下改”的举措,又强化治本,加强对共性问题和产生问题原因的分析,倒查体制机制上的缺陷和漏洞,形成“长久立”的机制,有效巩固、扩大、提升整改成果。
（五）强化责任担当， 做到 统筹协调。发扬担当精神,摒弃
- 3 - “过关”思想,对巡察整改问题做到件件有着落、事事见成效,扎实做好巡察“后半篇文章”。把整改落实作为牵动全局工作的重要抓手,与加强党的政治建设、文明单位创建、业务工作等有机结合起来,齐抓共管、形成合力,通过加强整改,推动各项工作落实。
三、整改事项及措施
对标市委第五巡察组巡察反馈意见，结合审计工作实际，明确整改措施、责任领导、责任股室（中心）和整改时限，确保按期完成整改。
（一）党的领导弱化，贯彻执行上级决策部署不力。
1. 关于“学习贯彻落实党的十九大精神不坚决”问题。
整改措施：
（1）坚持局党组中心组理论学习制度，认真学习党的十九大精神和习近平总书记治国理政新理念新思想新战略，在思想上政治上行动上同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致。
（2）开展党的十九大精神专题学习，由党组成员带头讲党课;定期印发《理论学习专刊》，刊登党的十九大及中央、省委重要会议重要文件精神；对学习笔记进行不定期抽查，对弄虚作假、兑搭应付的现象进行通报批评。
（3）采取中心组带学促学、党支部组织学习、在外审计
- 4 - 组临时党支部组织学、集中学习研讨与自学相结合等方式，组织党员干部进行党的十九大精神等理论测试。
责任领导：
责任单位：机关党总支、各党支部
责
任
人：
整改时限：立行立改并长期坚持 （1 1 ）
关于“审计局党组拟定学习计划针对性不强，结合审计工作不紧密，不能合理统筹安排工作和学习 ”问题。
整改措施：
制定科学合理的政治和业务学习计划，统筹安排好工作和学习，做到“两不误、两促进”。一是坚持每周四下午政治理论或业务学习“雷打不动”，定期进行政治理论、审计业务知识的培训。充分利用“学习强国”平台，督促党员干部加强政治理论知识学习。二是组织干部职工参加审计署、省审计厅举办的“审计大讲堂”。组织干部职工到南京审计学院等培训基地进行“充电”。三是抓好在外审计干部的理论学习，确保在外审计组能按制度要求抓好理论和业务学习。
责任领导：
责任单位：各股（室、中心）
责
任
人：
- 5 - 整改时限：立行立改并长期坚持 （2 2 ）
关于“通过查阅相关资料，发现审计局党组及其领导班子成员专题学习十九大精神和有关内容较少，大多是研究业务工作的内容”问题。
整改措施：坚持党组中心组理论学习制度，深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，并坚决做到“要求同志们学习的，局党组先学一步、学深学透”，在每次党组会议前首先进行政治理论学习。
责任领导：
责
任
人：
整改时限: :立行立改并长期坚持。
（3 3 ）
关于“对政治理论学习缺乏清醒认识”问题。
整改措施：
提高政治站位。强化政治理论学习的主动性和自觉性，特别是加强对习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神以及十九届二中、三中全会精神的学习。
创办好《理论学习专刊》，以此为载体坚持好每周四下午的政治理论学习。
③坚持政治理论专题学习，由党组成员带头讲党课。
④组织各党支部对《习近平谈治国理政》《习近平新时代
- 6 - 中国特色社会主义思想学习纲要》等书籍进行自学，并做好学习笔记。
责任领导：
责
任
人：
完成时限：已办结并长期坚持
2. 贯彻执行上级决 策部署不到位。
关于“2015 年中共中央要求对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任审计实行审计监督全覆盖。巡察中发现在公共资金上公、检、法及其他一些使用公共资金的单位，党的十八大以来均没有进行过审计监督。国有资产、国有资源的审计监督至今也未开展过，存在审计监督未做到全覆盖现象”问题。
整改措施：
（1）树牢“四个意识”，坚定“四个自信” ，坚决做到“两个维护”，认真贯彻落实习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，逐步对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任审计实行审计监督全覆盖。
（2）坚持围绕中心、服务大局，科学谋划年度审计计划，凡是法定职责范围内的审计事项，逐步在年度审计计划安排中全面体现，力争审计全覆盖，不留盲区。
- 7 - 责任领导：
责任单位：各股（室、中心）
责
任
人：
完成时限：已办结长期坚持
3. 严格落实国家、省关于审计工作的法规有差距 。
（1 1 ）关于“ 市审计局多年来，对审计发现的违反国家规定的财务收支行为，仅对单位进行了罚款，而没有依据审计法规对直接的负责的 主管人员和直接责任人予以处罚，并建议给予处分”问题。
整改措施：
落实好《审计法》《审计法实施条例》《审计准则》等审计工作法律法规。
严格按照《审计法实施条例》第四十九条之规定，对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，在法定职权范围内，区别情况给予处罚或罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，审计机关认为应当给予处分的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
责任领导：
责任单位 ：各股（室、中心）
责
任
人：
- 8 - 完成时限：立行立改并长期坚持 （2 2 ）
关于“‘审计即罚款’错误做法未完全扭转，影响了审计威慑力，致使一些行为屡审屡犯、屡犯屡审”问题 。
整改措施：
加强审计整改。提高被审计单位对做好审计整改工作的重要性的认识，切实履行审计整改主体责任，深入研究和采纳审计提出的建议，认真抓好整改，不断健全体制机制，确保审计查出的问题整改到位。
实行“边审边改，审完改完，以改为主”，消除“审计即罚款”的错误认识，帮助促进被审计单位规范财政财务收支行为。
按照《国务院关于加强审计工作的意见》第十六条“严肃整改问责，对整改不力、屡审屡犯的，要严格追责问责”之规定, 加强与被审单位的沟通宣传，促使有关部门、单位高度重视审计整改工作，防止屡审屡犯。
责任领导：
责任单位: :各股（室、中心）
责
任
人：
完成时限：立行立改并长期坚持
（3 3 ）关于“审计整改工作抓而不实不严”问题。
整改措施：
- 9 - 按照机构改革“三定”方案的要求整合职能，成立审计整改监督股，形成审计整改合力。
加强审计整改“回头看”，分年度、分行业、分领域有计划地对被审计单位整改情况进行“回头看”。
建立长效机制，积极建议市委审计委员会出台《关于进一步加强审计整改工作的意见》，对被审计单位存在的问题依照法律规定，结合实际情况,提出整改意见。
④加大宣传力度，向被审单位主要负责同志及财务人员宣传财经纪律和财务知识。在审计同一单位时，关注被审计单位以前年度审计发现问题整改情况，杜绝屡改屡犯。
责任领导：
责任单位 ：各股（室、中心）
责
任
人：
完成时限：立行立改并长期坚持
4. 在扎实推进脱贫攻坚工作方面。
整改措施：
充分发挥好驻村第一书记和工作队的作用，按照扶贫工作要求，逐村逐户走访，完善相关资料，与贫困户交朋友、想办法、出主意，教育引导贫困户从思想上树立自立自强意识，激发脱贫致富内生动力。同时，积极想办法上项目，吸纳贫困户就业脱贫
- 10 - 或从事公益事业岗位。
责任领导：
责
任
人：
完成时限：立行立改并长期坚持 。
（二）党的思想建设缺失，意识形态工作责任制扛的不牢。
1. 学习习近平新时代中国特色社会主义思想形式单一。
（1 1 ）
关于“ 仅仅 满足于集中学习日领学，泛泛而读，不深不透”问题。
整改措施：
持之以恒深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大以及十九届二中、三中全会精神，采取普遍学习和专题学习相结合、集中学习与个人自学相结合、学习讨论与撰写心得体会相结合等形式，确保学习效果。通过“请进来、走出去”，邀请市委党校理论教员授课，外出到干部培训机构学习培训，不断强化理论水平。
责任领导：
责任单位：机关党总支、各党支部
责
任
人：
完成时限：立行立改并长期坚持 （2 2 ）关于“个别党组成员对‘四个全面’、‘两个一百年’
- 11 - 的内容一知半解，部分中层干部不知道党面临‘四大考验’和‘四大危险’的具体内容”问题。
整改措施：
紧紧抓住政治理论学习不放松，坚持局党组成员带头先学一步、深学一层，真正在学懂、弄通、做实上下功夫。
加强学习检查。坚持每周四政治理论学习，对党组成员和干部职工的学习笔记进行不定期抽查，编写应知应会知识手册，并组织全员进行测试，对理论学习笔记和测试情况进行通报。
责任领导：
责任单位：机关党总支、各党支部
责
任
人：
完成时限：立行立改并长期坚持 2. 意识形态工作落实有差距。
(1) 关于“6 2016 年以来，审计局党组没有研究过意识形态专题会议”问题。
整改措施：
①加强局党组对意识形态工作的领导，把意识形态工作纳入局党组重要议事日程，严格落实《项城市党组意识形态工作责任制市直单位测评体系（试行）》内容，每年至少两次专题研究意识形态工作，把意识形态工作与业务工作同安排、同部署、同检
- 12 - 查、同考核，做到“融合抓、双提升”。
把意识形态的学习纳入周四政治理论学习内容，纳入党组中心组必学内容，每次局党组会议前首先进行意识形态的学习。
责任领导：
责任单位：机关党总支、各党支部
责
任
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完成时限：立行立改并长期坚持 (2) 关于“没有明确意识形态责任制工作分管领导和具体人员”问题。
整改措施：
切实加强局党组对意识形态工作的领导，成立由党组书记、局长闫彦玉任组长，其他党组成员任副组长，各股室中心负责人参与的领导小组，明确由党组副书记、副局长郜华分管意识形态工作；领导小组下设办公室，办公室人员由办公室、人事科等相关部门负责人组成。
责任领导：
责任单位：各股（室、中心）
责
任
人：
完成时限：已办结并长期坚持 (3) 关于“未建立意识形态工作责任制落实情况监督检查机
- 13 - 制”问题。
整改措施：
落实意识形态工作责任制要求，每年至少 2 次专题研究意识形态工作重大问题，并提出建设性意见。
将意识形态工作纳入党组及班子成员述职的重要内容。
③把习近平总书记关于意识形态工作的重要讲话精神和各级党委对意识形态工作的决策部署纳入中心组学习及干部职工理论学习计划。
责任领导：
责任单位：各股（室、中心）
责
任
人：
完成时限：立行立改并长期坚持 （4 4 ）关于“ 个别党组成员和大部分中层党员干部不知道意识形态工作的具体内容和要求，对新形势下党员干部不知道意识形态工作的具体内容和要求，对新形势下如何维护党的形象和权威的坚定性、自觉性不够，对社会上、网络上传播有损于党的形象的一些消极议论、负面言行等没有鲜明抵制负面言行、消极议论”问题。
整改措施：
①把习近平总书记关于意识形态工作的重要讲话精神和各级
- 14 - 党委对意识形态工作的决策部署纳入理论学习的重点，夯实理论基础，提升学习效果。
②创新学习方式方法，采取党组中心组理论学习、“三会一课”、集中学习与自学等多种形式，强化对党员干部的新形势下意识形态知识的培训，确保对意识形态工作具体内容熟练掌握。
③坚持把政治纪律和政治规矩挺在前面，教育干部职工不发表与党的路线、方针、政策相违背的观点，不发表抹黑社会主义制度及党和国家领导人的言论，不阅看和传播有严重政治...
篇二：审计整改工作方案
整改方案和整改措施审计整改方案和整改措施浦东新区审计局：
关于浦审报〔2018〕53 号(浦东新区审计局对中共浦东新区高行镇委员会、浦东新区高行镇人民政府，浦东新区高行镇原党委书记张立新、党委书记张文军、原镇长董建敏、镇长王斌同志的任期经济责任审计的报告)(以下简称《审计报告》)已收悉。高行镇依照《关于进 1 步加强审计整改工作的实行意见》(浦委办发〔2015〕26 号)和《高行镇内部审计工作管理制度》的要求，针对《审计报告》所反应的相干问题，我镇高度重视，专题部署，明确了问题整改的责任人、责任部门和时间节点，现将整改方案报告以下。
1、加强领导，镇主要领导挂帅督办 ?
为把审计整改各项意见和建议落到实处，依照规定的时间节点完成整改要求，我镇明确了由镇党委书记、镇长为双组长的审计整改工作领导小组，由镇纪委书记为常务副组长负责具体审计整改牵头工作，镇班子相干领导和镇党政办、财政所、纪检监察等职能部门负责人具体负责审计整改的调和和推动落实工作。
2、专题部署，上下构成思想共鸣 ?
我镇主要领导高度重视审计整改工作，在 2018 年 12 月 18 日收到《审计报告》后的第 1 时间，于 2018 年 12 月 21 日组织召开书记专题会研究审计整改方案，于 2018 年 12 月 24 日召开党委会(触及整改的相干职能部门负责人全部列席会议)，专题研究部署审计整改工作。会议要求，1 是明确整改原则，对审计发现需要整改的问题，必须“新官理往事”，做到不讲困难、不找理由、不打折扣，严格依法依规完全整改。镇各分管领导要实行“1 岗双责”，及时调和并催促所分管部门单位的整改工作。2 是及时整改到位，触及整改牵头部门
在规定时间内提出整改的具体措施和完成节点等，并于 3 个月内整改终了。3 是举 1 反 3 严管，严格从源头上、机制上举 1 反 3，加强对审计中发现问题的监督整改。特别对镇集体企业、动迁补偿、拆背整治、带征土地的规范和依法依规管理上，不但要建章立制，而且在履行落实上必须到位。对整改不到位及背规背纪单位及个人，坚决查处。
3、落实责任，确保整改措施到位 ?
进程中，镇主要领导屡次召开专题会议，推动《审计报告》所反应的问题的即知即改和整改落实，逐 1 明确问题整改的分管领导、具体部门和责任人，要求彻彻底底依照时间节点抓紧制定具体、符合要求的整改措施。要求各责任部门和责任人认真分析问题存在的本源，采取有力措施加以整改和解决。同时，依照肯定的时间节点，将整改情况报整改领导小组汇总，经研究、审核后构成整改结果报告。期间，镇党政办、财政所、纪检监察等部门加强与各相干单位的沟通，确保整改结果符合审计要求后方可“销项”。
4、具体实行，整改方向清晰明确 ?
此次经济责任审计共发现问题 27 个，主要触及贯彻履行政策、内部控制和财务管理、政府采购和资产管理和动拆迁项目和工程管理等 4 个方面。另外，对《审计报告》中 3 个其他需揭露事项，镇审计整改工作领导小组明确要自我加压，同步抓整改。镇班子分管领导严格实行“1岗双责”带领职能科室制定整改明确时间节点、整改措施，截止目前，30 个问题中 13 个问题已通过即知即改整改到位，及时整改率 43.3%;16 个问题在整改进程中，1 个问题因暂不具有销户条件待银行相干规定调剂后再予实行，所有可解决问题将于 2019 年 3 月底前完成整改。具体内容详见：《2018 年度审计工作中发现的问题整改措施清单》。
?
5、举 1 反 3，严肃各项制度和纪律 ?
镇党政办、财政所、纪检监察部门将对各单位、各部门具体整改情况进行检查。对未履行审计整改结果或履行不到位的，查明缘由并责令整改。针对此次审计中发现的问题，我镇将进 1 步完善对集体资产管理和带征地管理政策、加强内部控制及财务管理制度、加强政府采购和资产管理工作、完善动拆迁项目和工程项目监督管理、加强镇属企业的监督管理。对内控制度薄弱的环节进行完善和加强，并坚决做到有制度可履行、有制度必履行，确珍重大决策有效履行、确保财政资金安全有效使用。
审计整改方案和整改措施县审计局：
依照县审计局反馈意见，县发改局党委高度重视，逐条对比问题制定整改措施，落实整改责任，并提出相应的整改意见措施。现将我局审计整改情况报告以下：
1、党委重视，严格落实各项整改 ?
局党委高度重视审计反馈意见，把审计整改作为当前 1 项重大政治任务、1 项重中之重工作来抓，牢固建立“4 个意识”，从讲政治、讲党性的高度，严肃认真对待，深入剖析反思，全面举 1 反 3，坚决贯彻推动，确保县审计反馈意见得到扎实有效整改落实。
1 是加强组织保障。局党委专门成立审计整改落实工作领导小组，党委书记局长张家强同志任组长，副局长王健、林淡秋、叶欣灿、林操及纪检组长潘怡任副组长，各相干科室负责人及食粮收储公司负责人为成员，并明确分管领导及牵头科室。强化在整改进程中的工作督查、兼顾调和和催促推动。
2 是明确目标措施。针对反馈意见，局党委逐条讨论，剖析本源、反思检讨，从思想上进 1 步提高认识、端正态度，在彻彻底底、全面
扎实抓好整改落实上构成共鸣、明确目标。对具体问题明确了牵头领导、责任科室，各牵头领导会同责任科室及时研究整改措施。明确整改时间、进度安排，实行挂图作战，建立销号制度，确保整改到位。
3 是全程跟进督导。把审计整改落实情况作为局党委各成员实行党建责任的重要检验，同时驻发改纪检组全程跟踪，提要求、作部署，及时反馈整改进程中的问题，催促整改进度，确保各项整改任务如期完成。
2、聚焦问题，按时高质量完成整改内容 ?
(1)部份重点建设项目未达年度计划建设进度 ?
整改情况：正在整改。
主要措施：出台《“项目攻坚大提速”暨扩大有效投资行动实行方案》，加快推动项目建设。1 是要求项目业主单位要依照年度目标要求，倒排工作计划和时间节点，依照既定目标完成形象进度计划。2 是要求相干责任单位要主动落实专人负责，解决要素制约、政策处理、审批报批、招标投标等问题，提早谋划项目融资计划，落实融资方案，切实解决项目建设“中阻塞”问题。审计发现的未达年度计划建设任务的重点工程目前具体进度以下：
2017 年县重点工程情况：1、3 江商务区基础设施道路网 1 期是打包项目，共 9 条道路，包括楠瓯大道、江东南大学道、3 江大道等。2017 年开始列为县重点开工项目，2017、2018 年均未开工，目前楠瓯大道、3 江大道征地拆迁部份完成，加快施工图等前期审批，计划2019 年 6 月份开工。2、桥下教玩具孵化园 2017 年列为县重点开工项目，2017 年未开工。实际开工为 2018 年 10 月份，目前形象进度为山体平整，完成投资约 15000 万元。
2018 年县重点工程情况：1、永嘉县食粮储备仓库 2 期，2018
年列为县重点开工项目，目前是政策处理，编制施工图等前期审批工作。2、温岭至常山公路永嘉大若岩至巽宅段改建工程：2018 年列为省、市重点开工项目，因项目触及约 17.5 公顷永久性基本农田，现阶段土地预审没法获批，展开摹拟审批程序。正在向省交兵办与国家交兵办争取列入战备公路中期调剂计划，以解决土地审批。3、阳光大道东向延伸 2 期及防洪堤工程：2018 年列为省重点开工项目，目前已完成立项、可研、初设、水保、环保、防洪堤论证、航道论证的报批，施工图纸编制中，省财政厅 PPP 项目已完成入库，社会资本招投标的咨询已完成，下 1 步准备完成社会资本招投标。目前在积极与成心向性承建单位洽谈中。4、人民医院迁建工程：2018 年列为县重点开工项目，目前施工图纸编制中，省财政厅 PPP 项目已完成入库，完成招标。
(2)公益性公墓价格定价管理工作未到位 ?
整改情况：正在整改。
主要措施：1 是联合民政部门展开了殡葬服务收费专项检查，对我县 10 家公墓经营单位进行检查。其中经营性公墓 3 家，镇级公益性公墓 2 家，村级公益墓地 2 家。其中，3 家经营性公墓对外销售均已做明码标价。2 是对 7 家公益性公墓存在未经价格主管部门核定价格对外销售的要求经营单位进行提示告诫，并要求各单位依照要求上报材料进行价格审批。3 是对县内已完工或竣工的公墓进行调查，催促经营方提供合法的本钱核算资料，核定销售价格后再销售。
(3)散装水泥专项资金清退不及时 ?
整改情况：正在整改。
主要措施：县散装办对散装水泥专项资金结算返退 1 直高度重视，2015 年散办对 2013 年之前的预收项目进行集中清算，在《本日
永嘉》报、永嘉网、中国永嘉微信等媒体上刊登催办结算公告，通过打电话、寄挂号信逐 1 通知交款单位及时来办理结算手续。2016 年至今散办通过电话、QQ、微信、邮箱、挂号信等方式联系交款单位。结算数量少的缘由是交款单位普遍存在材料不齐，联系地址不详、业务经办人联系不到等缘由。2019 年展开散装水泥专项资金集中清算行动，力争在 2019 年底将余额减少 1 半。清算工作分两步走：1 是对历年结余的项目依照缴费时间、金额、主体、地址、联系方式等进行梳理，列出未结算项目清单。2 是与住建局档案科对接，对已完成竣工的项目进行挂号信书面通知。3 月初在报纸、网站、中国永嘉微信、发改微信公众号等媒体上进行公告催办。5 月前完成电话通知。对原建设单位主体不存在、无联系方式和部份手续不全久拖不办清退手续的项目，进行集中清算结算。) ?
(4)个别项目预算履行率低 ?
整改情况：已整改。
主要措施：年初根据县财政文件要求梳理编制本单位预算安排，要求条线严格把关，认真校订，最后报单位党委研究肯定。
(5)对下属企业监管不到位 ?
整改情况：已整改。
主要措施：结合这次整改 11 月 28 日由局长张家强牵头召开了企业负责人会议，部署落实整改意见。12 月 10 日召开专题班子会，进行专题部署整改工作。
1、催促企业规范现金管理。对岩坦所的出纳进行了戒免谈话。对城关所的出纳、罗浮所的出纳、会计进行了提示谈话。
2、加快资产确权登记。2018 年首次全面对资产进行了排摸与确权登记工作。下 1 步将讨论出台《永嘉县国有食粮企业资产租赁管理
暂行办法》，确保国有资产不流失。
(6)编外用工未审批 ?
整改情况：已整改。
主要措施：1 是取消了原有劳务人员签订劳务合同;2 是与编办积极对接申请临时用工 1 名。
3、单位存在的其它问题和审计处理意见 ?
(1)政府投资项目竣工验收工作未到位 ?
整改情况：正在整改。
主要措施：根据林万乐县长领导指示抄告〔2019〕42 号的指示要求，我局就县审计局《关于规范我县政府投资项目竣工验收工作的审计建议》(永嘉审计专报第 2 期)提出的政府投资项目竣工验收工作职责问题，通过对温州市区和周边县市区履行情况和相干政策文件展开调研，现已构成报告报林建波常务副县长，近期林建波常务副县长主持召开会议进行明确工程竣工验收牵头部门，再依照相干文件落实工作。
(2)来往款项长时间未进行清算及固定资产未清算调剂，账实不符问题 ?
整改情况：正在整改。
主要措施：1、肯定分管领导及牵头科室对未清算的来往款项进行梳理汇总，已汇总 140 多条;2、责任落实。对涉食粮企业经费由食粮分管领导抓落实;综合线上由分管办公室分管领导抓落实，做到明确责任;3、对固定资产进行清算，应报废未报废的资产进行梳理，总计 70 多个，金额 60 多万，目前已汇报并向相干部门备案要求注销。
(3)食粮储备库工程未及时办理工程结算、竣工验收 ?
整改情况：正在整改。
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主要措施：该工程还没有办理工程结算，主要缘由是原始资料不完全，施工单位上报的结算金额偏差较大，建设与施工方对人工动态调剂、土石方种别和工程量、土石方估值回收存在较大争议。已于2019年1月30 日召开关于永嘉县食粮储备库重大工程变更联合审查会议，对该工程变更联系单进行审查并构成专家和部门意见。下步将展开工程变更联系单的审批、概算的调剂、决算报告的审计，完成结算。
篇三：审计整改工作方案
整改工作方案篇一：审计整改如何有效开展
审计整改如何有效开展
摘要：针对目前审计整改现状，分析当前审计整改存在的问题。从建立和完善审计整改监督、报告和审计整改落实机制，建立联动机制、加强审计整改的指导和监摘要：针对目前审计整改现状，分析当前审计整改存在的问题。从建立和完善审计整改监督、报告和审计整改落实机制，建立联动机制、加强审计整改的指导和监
督，对审计发现问题按难易分类、制定分步整改措施，开展后续审计，建立审计整改档案，加强审计整改考核和提高审计人员素质几个方面寻找对策，力求增强整改工作的积极性和实效性，从而提高整改工作的效率和效果。督，对审计发现问题按难易分类、制定分步整改措施，开展后续审计，建立审计整改档案，加强审计整改考核和提高审计人员素质几个方面寻找对策，力求增强整改工作的积极性和实效性，从而提高整改工作的效率和效果。
关键词：审计整改 、有效、开展
审计查出问题不是最终目的，对审计查出问题提出整改建议，并进行有效整改，才是审计的最终目标。审计整改是对审计项目中查出的问题采取了必要的处理、纠正、规范等措施。审计发现问题的整改工作，是审计工作的进一步延伸，是被审单位的工作，也是审计部门的工作。整改工作要起到有效作用，需要各级领导、各级部门的高度重视，既要有审审计查出问题不是最终目的，对审计查出问题提出整改建议，并进行有效整改，才是审计的最终目标。审计整改是对审计项目中查出的问题采取了必要的处理、纠正、规范等措施。审计发现问题的整改工作，是审计工作的进一步延伸，是被审单位的工作，也是审计部门的工作。整改工作要起到有效作用，需要各级领导、各级部门的高度重视，既要有审
计单位（部门）的加强指导和督促，也要被审计单位的积极配合，还要有相关职能管理部门的大力支持。不仅要对发现问题的有效纠正，更要建立长效机制，确保审计成果得到有效运用。计单位（部门）的加强指导和督促，也要被审计单位的积极配合，还要有相关职能管理部门的大力支持。不仅要对发现问题的有效纠正，更要建立长效机制，确保审计成果得到有效运用。
一、审计整改现状及存在的问题
1、对内部审计重视不够，存在屡审屡犯现象。①审计单位重视程度不够，对审计发现的问题和整改不力的处理、处罚力度不够，给有的单位（部门）领导和干部留下了、对内部审计重视不够，存在屡审屡犯现象。①审计单位重视程度不够，对审计发现的问题和整改不力的处理、处罚力度不够，给有的单位（部门）领导和干部留下了“审与不审一样审与不审一样”的印象。②被审计单位领导对内部审计工作和审计整改的认识不够，对内部审计意见重视不够，没有将审计意见落到实处，审计整改流于形式，致使存在的印象。②被审计单位领导对内部审计工作和审计整改的认识不够，对内部审计意见重视不够，没有将审计意见落到实处，审计整改流于形式，致使存在“ 审了就算”、 、“ 屡审屡犯” 现象。
2、审计整改缺乏监督机制。①没有建立和完善审计整改监督制度，使审计整改监督工作不到位；②对审计发现问题没有整改或整改不到位的单位，缺乏责任追究机制，审计整改与不整改一个样。、审计整改缺乏监督机制。①没有建立和完善审计整改监督制度，使审计整改监督工作不到位；②对审计发现问题没有整改或整改不到位的单位，缺乏责任追究机制，审计整改与不整改一个样。
3、被审单位没有建立审计整改落实机制。针对审计发现问题，被审单位建立相应的整改落实机制，没有制定相应的整改方案，没有将整改任务分解落实到部门、班组、个人，或者将整改任务安排下去后不再过问，对整改落实情况缺乏监督和考核，也是整改不到位的主要原因之一。、被审单位没有建立审计整改落实机制。针对审计发现问题，被审单位建立相应的整改落实机制，没有制定相应的整改方案，没有将整改任务分解落实到部门、班组、个人，或者将整改任务安排下去后不再过问，对整改落实情况缺乏监督和考核，也是整改不到位的主要原因之一。
4 、联动机制不健全，审计整改指导和监督不够。①未能
与纪检监察部门建立联动机制。对审计发现存在违规违纪的行为或嫌疑，未能及时与纪检监察部门沟通，不能充分发挥监察部门对审计发现问题的有效监督和对违规违纪行为的查处，是被审单位对审计整改不够重视的原因之一；②未能与机关各职能管理部门建立联动机制。由于没有与各职能管理部门建立联动机制，不能充分发挥职能管理部门的专业化管理作用，资源不能共享，使审计整改监督工作仅仅是审计部与纪检监察部门建立联动机制。对审计发现存在违规违纪的行为或嫌疑，未能及时与纪检监察部门沟通，不能充分发挥监察部门对审计发现问题的有效监督和对违规违纪行为的查处，是被审单位对审计整改不够重视的原因之一；②未能与机关各职能管理部门建立联动机制。由于没有与各职能管理部门建立联动机制，不能充分发挥职能管理部门的专业化管理作用，资源不能共享，使审计整改监督工作仅仅是审计部
篇二：“ 审计整改工作的实施计划” 财政工作计划
一、提高认识，切实维护审计决定的严肃性审计机关在督促检查各地各部门落实审计整改工作中，要主动加强与各有关部门协调配合。财政、税务、监察、人事、金融、司法等部门要树立全局一、提高认识，切实维护审计决定的严肃性审计机关在督促检查各地各部门落实审计整改工作中，要主动加强与各有关部门协调配合。财政、税务、监察、人事、金融、司法等部门要树立全局“ 一盘棋”思想，充分发挥职能作用，自觉配合和协助审计机关依法落实审计建议和审计决定，促使被审计单位各项整改工作到位。因此，各地、各部门要从党风廉政建设和依法行政的高度，认真学习贯彻《审计法》以及有关审计监督的各项规定，自觉维护审计监督的严肃性，不断增强依法落实审计决定的意识。对审计机关审计出来的问题要切实引起重视，认真对待。对审计机关明确要求整改的问题，必须在规定的时间内整改到位，将整改结果及时报告市政府并报送审计机关。对审计处理处罚事项，必须按照《审计法》及其《财政违法行为处罚处分条例》的规定，将应当思想，充分发挥职能作用，自觉配合和协助审计机关依法落实审计建议和审计决定，促使被审计单位各项整改工作到位。因此，各地、各部门要从党风廉政建设和依法行政的高度，认真学习贯彻《审计法》以及有关审计监督的各项规定，自觉维护审计监督的严肃性，不断增强依法落实审计决定的意识。对审计机关审计出来的问题要切实引起重视，认真对待。对审计机关明确要求整改的问题，必须在规定的时间内整改到位，将整改结果及时报告市政府并报送审计机关。对审计处理处罚事项，必须按照《审计法》及其《财政违法行为处罚处分条例》的规定，将应当
缴纳的款项缴入指定的专门帐户；依法没收的违法所得和罚款，全部缴入国库。同时，要认真分析产生问题的原因，研究采取有效措施，加强管理，建立健全依法落实审计决定的各项制度，严禁有法不依，有令不行，有禁不止。二、加强领导，切实抓好审计整改工作的落实审计整改是确保审计监督到位的关键所在。各地、各部门要高度重视涉及本地、本部门的审计整改工作，进一步加强对审计整改工作的领导。各级政府主要领导及分管负责人要定期听取审计工作情况汇报，研究解决审计执法中存在的困难和问题，支持审计机关依法审计、依法处理，及时督促有关部门和单位加强审计整改，落实审计决定。要将重要审计事项及审计决定的整改和落实情况纳入政府督查范围，及时加以督查落实。各级审计机关要定期跟踪检查，审计机关在出具审计报告、下达审计决定后的一个季度内应当对被审计单位进行一次跟踪检查。对检查中发现被审计单位未按规定期限和要求执行审计决定的，审计机关应当责令执行，仍不执行的，申请人民法院强制执行。要建立案件移交、查处机制，加大对有关责任人的处理处罚力度。对被审计单位负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，审计机关应依法向有关部门提出给予行政处分的建议；对构成犯罪的，应依法移送司法机关追究刑事责任。三、各司其责，切实加强各部门间的协调与配合审计监督是《宪法》、《审计法》赋予审计机关的神圣职责，缴纳的款项缴入指定的专门帐户；依法没收的违法所得和罚款，全部缴入国库。同时，要认真分析产生问题的原因，研究采取有效措施，加强管理，建立健全依法落实审计决定的各项制度，严禁有法不依，有令不行，有禁不止。二、加强领导，切实抓好审计整改工作的落实审计整改是确保审计监督到位的关键所在。各地、各部门要高度重视涉及本地、本部门的审计整改工作，进一步加强对审计整改工作的领导。各级政府主要领导及分管负责人要定期听取审计工作情况汇报，研究解决审计执法中存在的困难和问题，支持审计机关依法审计、依法处理，及时督促有关部门和单位加强审计整改，落实审计决定。要将重要审计事项及审计决定的整改和落实情况纳入政府督查范围，及时加以督查落实。各级审计机关要定期跟踪检查，审计机关在出具审计报告、下达审计决定后的一个季度内应当对被审计单位进行一次跟踪检查。对检查中发现被审计单位未按规定期限和要求执行审计决定的，审计机关应当责令执行，仍不执行的，申请人民法院强制执行。要建立案件移交、查处机制，加大对有关责任人的处理处罚力度。对被审计单位负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，审计机关应依法向有关部门提出给予行政处分的建议；对构成犯罪的，应依法移送司法机关追究刑事责任。三、各司其责，切实加强各部门间的协调与配合审计监督是《宪法》、《审计法》赋予审计机关的神圣职责，
审计机关提出的审计建议和下达的审计决定是审计执法的重要内容。从总体上看，我市各地、各部门贯彻执行《审计法》以及落实审计建议、决定的情况是好的，但也有一些地方和单位存在重视不够、对审计出来的问题整改不力等问题，在一定程度上给经济运行和管理带来了不良影响。审计工作是政府行政监督的一项重要工作，依法审计是《宪法》和《审计法》赋予审计机关的权利，做好审计工作是保证政府科学决策、搞好宏观调控、确保资金使用效益的重要措施，也是保证政府各部门廉洁高效的必要手段。对拒不执行审计决定的单位，凡与财政有拨款关系的，财政部门应当根据审计机关的审计决定和有关凭据，在其预算内拨款或财政专户存款中予以扣缴。对审计机关查出的偷税、漏税，税务机关应当依据审计决定，及时将应收税款、滞纳金收缴入库，并按期将执行情况书面回复审计机关。监察机关要将审计决定的落实情况纳入执法监察的内容，对拒不执行审计决定的，监察机关要及时派员采取有力措施协助审计机关予以落实；对审计机关提出的对被审计单位负有直接责任的主管人员和其他责任人员给予行政处分的建议，监察机关和被审计单位等应当依法及时处理，并将结果书面通知审计机关。司法机关对审计移送的案件线索要认真查处，依法追究责任。金融机构要根据《审计法》的有关规定，在审计机关就审计事项进行调查、查询被审计单位各项存款并调取证明材料时，审计机关提出的审计建议和下达的审计决定是审计执法的重要内容。从总体上看，我市各地、各部门贯彻执行《审计法》以及落实审计建议、决定的情况是好的，但也有一些地方和单位存在重视不够、对审计出来的问题整改不力等问题，在一定程度上给经济运行和管理带来了不良影响。审计工作是政府行政监督的一项重要工作，依法审计是《宪法》和《审计法》赋予审计机关的权利，做好审计工作是保证政府科学决策、搞好宏观调控、确保资金使用效益的重要措施，也是保证政府各部门廉洁高效的必要手段。对拒不执行审计决定的单位，凡与财政有拨款关系的，财政部门应当根据审计机关的审计决定和有关凭据，在其预算内拨款或财政专户存款中予以扣缴。对审计机关查出的偷税、漏税，税务机关应当依据审计决定，及时将应收税款、滞纳金收缴入库，并按期将执行情况书面回复审计机关。监察机关要将审计决定的落实情况纳入执法监察的内容，对拒不执行审计决定的，监察机关要及时派员采取有力措施协助审计机关予以落实；对审计机关提出的对被审计单位负有直接责任的主管人员和其他责任人员给予行政处分的建议，监察机关和被审计单位等应当依法及时处理，并将结果书面通知审计机关。司法机关对审计移送的案件线索要认真查处，依法追究责任。金融机构要根据《审计法》的有关规定，在审计机关就审计事项进行调查、查询被审计单位各项存款并调取证明材料时，
应当积极予以配合、协助，及时提供有关证明材料。
篇三：2015 单位审计整改报告范文
2015 单位审计整改报告范文
篇一
我代表市人民政府，向市四届人大常委会第十二次会议报告我代表市人民政府，向市四届人大常委会第十二次会议报告 2013 年审计工作报告中指出问题的整改情况。
一、高度重视审计整改工作
市四届人大常委会第九次会议审议了《关于 2012 年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发...
篇四：审计整改工作方案
责任审计整改报告(共 7 篇)经济责任审计整改方案
自我公司收到经济责任审计整改方案底稿后，我公司立即召开了专题会议，对经济审计整改底稿内容进行了充分的学习研究，认真分析了我公司在经营管理中存在的问题，并且决定严格按照审计整改底稿中的要求对各方面存在的问题进行认真自查，并拿出整改方案。
1 三重一大
2 法律事务部门
一、关于“三重一大”整改落实工作的情况报告
自去年 9 月×××对我公司“三重一大”决策制度贯彻落实情况进行检查以来，公司党政按照检查组《关于对“三重一大”决策制度贯彻落实情况调研检查反馈意见》的要求，着手进行整改落实工作。现将整改情况汇报如下：
1、高度重视，明确责任
按照主管领导要求，公司领导责成纪检监察审计部牵头，各相关部门围绕“需要改进和完善”的要求和建议，实施整改。
2、明确方向，制定措施
针对检查中所掌握的主要问题和不足，和相关部门领导进行了细致沟通，要求各部门制定整改措施，抓好落实。依据“三重
一大”内容，查找和完善相关配套制度是否匹配，拟定需补缺的制度及出台计划；强化所属单位特别是实体单位的集体决策、民主决策意识，并将其延伸至项目团队，加大项目部纪检员监督责任考核。
3、认真自查，抓好“回头看”
重点查找公司及各部门在落实“三重一大”决策事项中，是否坚持集体决策、科学决策、民主决策和依法依规决策，通过对一年来公司决策事项和相关配套制度以及落实情况的梳理，要查找会议记录是否齐全，执行过程是否符合决策纪律要求，并提交自查报告。
4、存在的不足和下一步打算
通过整改，公司“三重一大”决策制度得到了进一步规范和完善，严格按照制度要求落实和执行，程序合法合规，集体决策、民主决策意识不断增强。但在自查过程中，也发现一些不足，主要是：
一是按照现代企业发展趋势，“三重一大”决策配套制度有待进一步完善；二是“纵向到底，横向到边”的“三重一大”制度落实监督体系尚未完善；三是“三重一大”决策事项考核评价和后评估制度尚未完善；四是基层单位“三重一大”基础资料整理不够及时，不够规范。
下一步，我们将严格按照要求，进一步细化公司的实施程序和细则，尝试逐步建立健全决策议题征询制、民
主决策公示制、
失责责任追究制等制度，努力做到规范化、制度化和程序化。
1、广泛宣传，进一步提高“三重一大”集体决策制度执行和落实的自觉性和主动性，形成良好的工作机制和长效机制；
2、进一步严格干部选拔任用制度和程序，完善做好纪检监察部门进行任前廉政鉴定、干部述职述廉监督；
3、建立、健全“三重一大”制度执行监督制度，紧密结合党风廉政建设责任制执行情况考核和领导干部民主测评，结合公司领导班子民主生活会的督查，采用多种形式，不定期地对制度执行情况进行检查，及时发现和纠正制度执行过程中出现的问题；
4、进一步规范“三重一大”的文件资料整理，完善归档。
二、关于法律实务部门整改落实工作的整改措施
1、加快法律事务管理工作机构和队伍建设。设立专职的法律事务管理部门，法律事务管理部门对公司负责人负责。在各下属公司配备一名专职或兼职法律事务人员，由公司法律事务部和下属公司负责人双重领导。
2、健全公司规章制度体系，即结合公司发展规划制定出公司的规章制度完善计划，强化规章制度的建立、健
全与完善，并保障其执行。
3、制定并实施普法宣传规划。根据国家普法规划要求，结合公司实际情况和需要，制定出本单位的普法规划和年度普法宣传实施计划。在全公司范围内有计划、分层次、讲实效、有针对
性的深入开展普法教育。
4、进一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事务管理机构归口管理，公司各级业务机构中均应配备具有较高法律素质和业务水平，熟悉合同法及相关法律知识的专兼职合同管理人员，具体负责合同管理的日常工作和承办其他合同事务。
5、建立健全监督监察机制，加大规章制度执行力度。要把公司的经营管理行为置于法律监督、纪律监督和民主监督之下，并建立行之有效的监督程序。在公司内部落实纵横两套监督机制，一套是自上而下的“逐级负责”的纵向监督体系；一套是横向的部门间的监督体系。对发现的问题及时处理，以维护公司的合法权益。
中山街道经济责任审计落实整改措施的方案
各企事业单位、机关各科：
根据区审计局对我街道开展经济责任审计的《审计报告》和《关于加强对审计结果整改落实的试行意见》的精神，街道办事处已召开专题会议，研究贯彻落实审计整改
工作，现将落实整改的有关事项通知如下：
整改的内容
1、健全和完善重大事项内控制度。
完善对外投资、担保、资产处置、大额资金进出等重大事项的决策和审批程序；
完善财政划拨专项工作资金结转的手续。
2、严格执行内控、财经制度。
规出纳人员配置，加强现金、支票、印鉴的日常管理；
及时提供专项工作资金的结算报告；
完善固定资产的采购及审批手续。
3、严格实行会计核算。
规会计核算，正确运用会计科目；
明确开发成本，及时结转完工项目；
注重单位内部独立核算账户收入与支出的配比。
4、切实加强内部管理。
及时组织对往来账款的清理和账户处理；
加强对财政资金使用情况的监督；
禁止虚开发票，列支费用；
合理设置账户；
理顺直属公司投资关系；
加强对会计人员业务能力、工作责任心的培养。
整改意见
积极落实整改责任制，强化整改责任追究制。具体意见如下：
1、健全和完善内控制度
一是制定重大事项决策、审批程序方面的制度；二是制定财政资金的管理、使用的具体规定；三是完善重大事项报告、决策及审批程序。
2、加强对内控、财经制度执行情况的监督
一是会计人员应发挥监督职能，并对会计业务处理的合法性负责；二是加强宣传和管理，提高执行制度的自觉性；三是加强日常监督和检查，重视整改情况落实。
3、增强会计人员的责任心，切实提高会计人员的综合素质
一是加强会计核算的业务指导，完善对会计人员考核实施办法，并将审计整改情况纳入到考核之中；二是及时确定开发属性和结转成本；三是日常账务处理中，注意收入和支出的配比。
4、加强财政资金和财务管理
一是及时组织往来账款的清理和账户处理；二是加强对财政资金使用情况、划拨及结转情况的管理；三是提高账务处理能力，杜绝虚开劳务费发票行为；四是后勤账户纳入办事处行政账户统一核算和管理、事业单位账户适当归
并；五是理顺直属公司投资关系，解决注册资本金未到位题；六是定期开展业务培训和岗位交流，加强业务能力、工作责任心的培养。
整改要求
1、组织实施
成立落实审计整改工作领导小组，负责落实审计整改工作的组织领导。办事处主任任组长、纪工委书记任副组长，组员有办公室、监察室、财政所、经管站、审计室等部门负责人组成。领导小组下设办公室，负责落实审计整改的各项具体工作。办公室成员有监察室、财政所、经管站、审计室等部门人员组成。
2、整改时间安排
本次落实审计整改工作自《审计报告》出具之日起三个月之内完成。具体分五个阶段：
动员部署阶段
通过深入的思想发动、政策法规宣传和落实整改责任制，进一步提高对落实审计整改工作的认识，对存在题能及时地组织整改实施。
街道审计室、财政所、经营管理站等经济管理职能部门，要加强与被整改单位或部门的联系与沟通，及时指导、研究具体整改措施和审计意见、建议的采纳，切实提高审计整改率和审计整改质量。
落实整改阶段
落实审计整改责任的单位或部门要按照《审计报告》或区审计局的要求，抓紧制定具体整改办法及审计意见、建议的采纳。各单位负责人、财务人员对落实整改情况、审计意见、建议的采纳负责，对审计提出的题，须逐条整改，并将书面落实整改情况于 2009 年 9 月 20 日前报街道落实审计整改工作办公室。
整改情况的检查阶段
落实审计整改工作结束后，街道落实审计整改工作领导机构将对各单位、各部门具体整改办法及审计意见、建议采纳情况进行检查。对未执行审计结果或执行不到位的，查明原因。对具体整改办法及审计意见、建议采纳走过场的单位或部门，审计整改工作领导机构及时了解情况，给于通报批评并责令整改。
整改情况落实的反馈阶段
街道审计室，根据街道各单位、各部门的整改情况进行汇总、总结。并将总体执行审计决定情况、采纳审计报告意见及建议情况，以及内控制度建立情况报区审计局。
整改情况的督查回阶段
区审计局赴中山街道审计组，在此阶段对我街道整改情况进行督查和回。
***公司***同志
经济责任审计报告
****省国有资产经营管理委员会：
根据《中央企业经济责任审计管理暂行办法》、国资厅评价[200*] * *号审计通知书和国资委对企业负责人管理的有关要求，200*年*-*月，国资委组织对***公司董事长***同志任职期间履行经济责任情况进行了任期审计。审计期间为 200*年*月至 200*年*月。***公司对其所提供的与审计相关的资料的真实性和完整性作出了书面承诺。本次审计工作得到了***公司及***同志的积极配合。现出具审计报告如下：:
一、基本情况。
****同志和****企业及本次审计的基本情况。
企业基本情况：
2002 年 1 月，***省国有资产管理委员会下发***国资办发［2002］年***号文件将***煤矿电机厂等六家企业的净资产上划成立***煤炭实业集团有限责任公司。法定代表人：***，注册资本：人民币***万元，单位性质：有限责任，经营范围：国有资产经营，煤矿机械设备，煤炭销售，机械电子设备、汽车配件、电线电缆、金属材料、建筑材料、化工原料及产品、计算机、农副产品销售，网络系统软件开发。截止 2006 年末***煤炭实业集团有限责任公司在册职工人数***人，离退休人员合计***人，其中：离休***人，退
休***人。
企业财务状况：
截止**年**月**日，**煤炭实业集团有限责任公司及其拥有控股企业 7 户、参股企业 20 户、下属独立核算单位 7 户的资产总额**万元；负债总额**万元；所有者权益**万元；任职期间实现销售收入**万元，利润总额**万元。
****同志简介：性别：男，出生于***年***月，文化程度研究生。从***年***月
至***年***月期间，先后在***公司、***公司、担任的***、***的职务。
***年***月至***年***月，****同志在***公司担任***的职务的同时兼任***子企业负责人，主管***工作。
审计工作组织情况：
纳入此次经济责任审计范围的有***公司、***公司***公司***公司*户，占被审计企业总户数的***%；资产量合计***元，占被审计企业资产总额的***%。
审计项目组自***年***月***日至***年***月***日分准备、实施、报告三个阶段实施并完成具体审计工作，其中：
***月***日至***年***月***日为准备阶段，完成工作包括确认任务、业务培训、进驻企业、审前调查、收集资料、修改完善审计方案等。
***月***日至***年***月***日为实施阶段。完成工作包括：财务收支真实性审计、资产质
量审计、经营成果审计、经营合规合法性审计等内容。***月***日至***年***月***日为报告阶段。完成工作包括：形成财务基础审计报告初稿，并征求各方面意见，修改报告初稿，形成正式财务基础审计报告。
在核实企业财务收支状况的基础上，重点核实企业负责人任职期间资产质量变动情况，特别是任职期间不良资产的变动情况；企业的重大投资项目和经营决策过程是否合法合规；实际业绩利润的会计分期是否正确。
在财务基础审计工作的基础上，统一国有资本保值增值基础数据等数据的计算口径；采用重点分析影响国有资本保值增值等基础数据的主客观变动因素，同时结合职工访谈及发放调查问卷、专家定性评议等方式完成绩效评价工作。
企业财务绩效分析。
审前财务数据
截至***年***月***日，***公司汇总资产负债表列示：资产合计***元；负债合计***元；所有者权益***元。
***年***月至***年***月，**公司汇总利润及利润分配表列示：主营业务收入***元；利润总额***元；净利润***元。明细详见附表_***。
审后财务数据情况
截至***年***月***日，***公司汇总资产负债表列示：资产合计***元；负债合计***元；所有者权益***元。
***年***月至***年***月，***公司汇总利润及利
润分配表列示：主营业务
收入***元；利润总额***元；净利润***元。明细详见附表_*** 审计调整、汇总情况
①审计范围调整情况。
贵***委托我所对***...
篇五：审计整改工作方案
县被征地农民养老保障审计 整改工作方案根据省审计厅派驻河源社保基金审计组反馈意见和《河源市人力资源和社会保障局关于做好我市被征地农民养老保障工作的通知》（河人社发〔2021〕6 号）文件精神，为维护被征地农民的合法权益，切实解决被征地农民养老保障问题，确保被征地农民养老保障资金分配到位，结合我县实际，制定本方案。
一、目标任务 围绕省审计组反馈意见，按照《转发省人力资源和社会保障厅关于进一步做好我省被征地农民养老保障工作意见的通知》（粤府办〔2010〕41 号）、《印发〈关于我省被征地农民养老保障资金分配的指导意见〉的通知》（粤人社函〔2015〕3088 号）、《关于进一步做好我市被征地农民养老保障工作的通知》（河府办〔2011〕41 号）、《河源市人力资源和社会保障局关于印发<关于我市被征地农民养老保障资金分配的实施意见>的通知》（河人社发〔2016〕23 号）及《河源市人力资源和社会保障局关于做好我市被征地农民养老保障工作的通知》（河人社发〔2021〕6 号）文件要求，确保已获批项目留存在“被征地农民养老保障资金过渡户”以及乡镇、村集体账户的征地农民养老保障资金在 2021 年 6 月 29 日前全部分配到人，落实参保，确保如期完成我县被征地农民养老保障审计整改工作任务。
二、方法步骤 （一）调查摸底，分类造册。（2021 年 4 月 25 日至 5月 4 日，责任单位：各乡镇人民政府、县人力资源和社会保障局、县自然资源局）
各乡镇及时对本乡镇 2010 年以来被征地情况进行一次全面调查，要认真复核已批项目数、土地征用面积、应保障被征地农民人数、预存保障资金总额、已落实保障人数、已发放保障资金、未落实保障人数、已批复项目截至 2021 年 3月底结余金额。全面摸清每一批征地涉及土地面积，应保障被征地农民人数等情况，做到情况清、底子明。县人社局、县自然资源局要指导、配合各乡镇做好调查摸底工作。
（二）制定方案，确定对象。（2021 年 5 月 6 日至 5月 30 日，责任单位：各乡镇人民政府、村（居）委会）
各乡镇人民政府要根据《连平县被征地农民养老保障资金分配任务表》（附件 3），组织村（居）提出征地社保资金分配初步方案。村（居）委会及时组织村（居）民大会或村（居）民代表大会讨论通过本村（居）征地社保资金分配方案，报乡镇人民政府核准后，在村（居）委会公示后组织实施。
被征地单位有花名册的，可按家庭户被征地土地占总征地面积比例、按家庭户征地补偿款占总补偿款比例等方式进行分配；部分镇村被征地单位因历史原因遗失花名册的，可按被征单位有承包经营权的相关村民平均分配或协商解决；征收经济合作社或者股份经济合作社集体土地的，可按各经济合作社或股份经济合作社的相关人员平均分配或协商解决。
村（居）委会确定纳入被征地农民养老保障范围的分配对象具体名单及参保缴费补助金额，上报乡镇人民政府审核确认，确定后分别在乡镇政府和村（居）委会公示（公示期7 天），公示时要照相保存，以备检查。公示无异议的名单，确定为被征地农民养老保障对象。
（三）分配资金，落实参保。（2021 年 6 月 1 日至 6月 15 日，责任单位：各乡镇人民政府、县财政局、县人力资源和社会保障局、县社会保险基金管理局）
由村（居）委会对确定的具体保障对象进行造册，并收集相关证明资料（身份证复印件）后上报乡镇人民政府。
名单公示无异议后 3 个工作日内，乡镇人民政府要将保障对象的人员名单及相关证明材料报县社会保险基金管理局，并将相应征地社保资金按规定足额划入相应财政部门管理的社会保障基金专户，县社会保险基金管理局及时为保障对象办理参保手续。
（四）查漏补缺，完善台账。（2021 年 6 月 15 日至 6月 29 日，责任单位：各乡镇人民政府、村（居）委会、县人力资源和社会保障局）
各乡镇、各部门要认真检查落实被征地农民养老保障工作中的不足，对群众反映的问题要认真研究，及时解决。对工作过程中产生的矛盾纠纷，要及时掌握，及早化解，确保不发生群体性上访事件。
各乡镇要建立被征地农民养老保障工作的台账，包括征地报批资料、批文、征地补偿安置方案，落实保障对象的村（居）召开会议的资料、村镇公示资料、照片、镇村公示结
果的说明、人员名单、身份证复印件、社保卡复印件、划拨款的原始凭证等相关资料。
各乡镇将落实被征地养老保障名单报送县人力资源和社会保障局、县自然资源局备案。
三、工作要求 （一）加强领导，高度重视。落实被征地农民养老保障工作是贯彻党中央、省委省政府关于做好民生保障工作的具体措施，也是省审计问题整改工作的要求。县政府成立落实被征地农民养老保障审计整改工作领导小组，由县政府分管领导任组长，县府办、县人社局、县社保局、县自然资源局、县财政局和各乡镇政府为成员单位，办公室设在县人社局，负责日常工作。各乡镇也要成立整改工作领导小组，抽调业务骨干具体负责日常工作。同时组织有关村（居）及工作人员认真学习《转发省人力资源和社会保障厅关于进一步做好我省被征地农民养老保障工作意见的通知》（粤府办〔2010〕41 号）、《印发〈关于我省被征地农民养老保障资金分配的指导意见〉的通知》（粤人社函〔2015〕3088 号）、《关于进一步做好我市被征地农民养老保障工作的通知》（河府办〔2011〕41 号）、《河源市人力资源和社会保障局关于印发<关于我市被征地农民养老保障资金分配的实施意见>的通知》（河人社发〔2016〕23 号）等文件。
（二）明确任务，密切配合。此次被征地农民养老保障审计整改工作时间紧、任务重、要求高，各乡镇各部门要按照各自职责落实工作责任，加强沟通协调，密切配合做好被征地农民养老保障资金分配工作。
（三）加强监督，规范管理。被征地农民养老保障资金要专款专用，独立核算，任何部门、单位和个人都不得挤占、截留、挪用、转借或擅自将资金用于任何形式的直接投资。被征地农民养老保障资金未能足额到位、及时发放的，要依法追究有关人员的责任。被征地农民养老保障所需费用，应在征地补偿安置方案批准之日起 3 个月内，按标准足额划入被征地农民养老保障资金专户，按规定记入个人账户。要完善被征地农民养老保障制度，全面深入查找问题和漏洞，认真总结、举一反三，做好台账存档，认真做好整改，确保资金使用安全规范。要做好对被征地农民养老保障工作情况的监督检查，及时纠正征地过程中损害农民权益等问题，及时严肃查处在被征地农民养老保障资金管理工作中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的行为。
（四）加强跟踪督办，确保取得实效。市人社局将会同 市直有关部门定期实地检查，通报有关县区征地社保留存资金分配情况，县政府也将成立督查组，督查通报有关乡镇征地社保留存资金分配情况，对征地社保留存资金分配工作滞后的乡镇，将约谈乡镇政府主要领导，暂停办理新征地项目社保审核手续。
（五）指定专人负责，及时报送信息。各乡镇要根据省市文件精神，指导做好被征地农民养老保障工作，监管落实好征地社保资金分配。对现已获批项目留存在乡镇、村集体账户的被征地农民养老保障资金必须在 2021 年 6 月 29 日前全部分配到人，落实参保，确保完成此次审计整改工作。
从 6 月 1 日起，对落实审计整改工作进展情况实行周报
制度，各乡镇要指定专人负责，认真填报《连平县被征地农民养老保障资金分配审计整改工作周进度表》（附件 2），于每周四下午 16:00 前报县人社局。
联系人：县人社局联络员 曾少锋
电话：
电子邮箱：
附件：1.连平县被征地农民养老保障资金分配工作流程 2.连平县被征地农民养老保障资金分配审计整改 工作周进度表 3.连平县被征地农民养老保障资金分配任务表 （已划拨乡镇）
4.连平县XX镇XX村XX批次被征地农民养老保障 资金分配方案讨论会议纪要 5.连平县 XX 镇 XX 村被征地农民养老保障资金分 配决议 6.连平县 XX 镇 XX 村被征地农民养老保障资金分 配花名册 7.连平县 XX 乡镇落实被征地农民养老保障工作 人员名单 8.连平县落实被征地农民养老保障资金分配审计 整改工作分管领导和联络员。
连平县被征地农民养老保障资金分配 工作流程
各乡镇摸清本地区 2010 年以来征地面积、被保障人数及资金落实情况
乡镇指导村（居）提出征地社保资金分配初步方案 召开村（居）民大会或村（居）民代表大会，讨论通过本村（居）社保资金分配方案，确定具体参保名单及参保缴费补助金额，报乡镇政府审核确认 收集参保对象相关证明资料并造册 参保对象名单及相关材料报县社保局，同时将名单报县人社局和县自然资源局备案 乡镇政府、村（居）公示参保对象名单（7 天）
按规定将相应征地社保资金足额划入社保财政专户 县社保局为拟参保对象办理参保缴费
连平县被征地农民养老保障资金分配审计整改工作周进度表 填报单位：
填报日期：
单位：（元、人）
乡镇 被征地农民养老保险保障资金余额（万元）
落 实 保 障人数 未分配金额 已完成分配金额 资金分配完成率（%）
陂头镇 808799.53
大湖镇 117000
高莞镇 18598.81
隆街镇 .73
三角镇 616245.14
上坪镇 255434.17
溪山镇 721266.21
油溪镇 575569.6
元善镇 .85
忠信镇 .78
合计
.82
说明：从 2021 年 x 月 x 日起，每周三下午 16:00 前将落实整改情况报县人社局社保股（联系人：XXX，联系电话：0762-XXXXXXX）。
连平县被征地农民养老保障资金分配 任务表（已划拨乡镇）
单位：亩、人、元
序号 乡镇 批次数 征地面积 计提人数 计提金额 最后划账 时间 备注 1 陂头镇 2 1597.598 90 808799.53 2017.11.17
2 大湖镇 2 58.26 13 117000 2019.01.10
3 高莞镇 2 80.101 2 18598.81 2019.01.10
4 隆街镇 7 4084.593 231 .73 2020.12.31
5 三角镇 7 1065.513 69 616245.14 2020.12.31
6 上坪镇 1 1806.0795 29 255434.17 2015.12.03
7 溪山镇 6 1296.211 81 721266.21 2019.01.10
8 油溪镇 3 1410.642 64 575569.6 2019.01.10
9 元善镇 12 5177.1365 834 .85 2021.01.04
10 忠信镇 10 1700.902 799 .78 2020.12.31
合计
18277.036 2212 .82
连平县 XX 镇 XX 村 XX 批次被征地农民 养老保障资金分配方案讨论会议纪要
时间 :
地点: :
主持人 :
参加 人员: : 会议主题: :讨论 XX 镇 XX 村 XX 批次被征地农民养老保障资金分配问题。
XX 村于
年
月
日在
召开 XX 镇 XX 村村（居）民代表大会，村（居）民代表共
名，请假
名，缺席
名，实际到会
名，符合要求，会议可以召开。
会议主要内容: :
一、XX 镇 XX 村 XX 批次征地涉及土地
亩，被征地农民养老保障资金
元； 二、经村（居）委会请示乡镇政府同意召开本次会议，被征地农民养老保障资金计划按
方式分配，为保障对象办理征地社保参保； 三、被
（征地单位名称）征地的农户办理征地社保参保手续后，该农户不得再以任何理由向国家或集体
（征地单位名称）提出与征地社保相关的任何要求(政策允许范围内除外)。
参会人员签名（指模）：
XX 村（居）民委员会 年
月
日
连平县 XX 镇 XX 村被征地农民养老保障资金 分配决议
为做好被征地农民养老保障资金分配工作，根据粤府办〔2010〕41 号、河人社发〔2016〕23 号等文件精神，结合本村实际，
年
月
日在
召开被征地农民养老保障资金分配工作会议。会议一致通过决议如下：
将
年
批次的被征地农民养老保障资金共计人民币
元按
方式分配，并为相关人员办理征地社保参保缴费。
乡镇意见（盖章）
村（居）委会意见（盖章）
年
月
日
年
月
日
连平县 XX 镇 XX 村被征地农民养老保障 资金分配花名册
单位：元
序号 姓名 身份证号码 分配金额 签名 备注
合计
乡镇意见（盖章）
村（居）委会意见（盖章）
年
月
日
连平县 XX 乡镇落实被征地农民养老保障 工作人员名单
姓名
职务
联系方式
注：各乡镇需上报一名分管领导和一名工作人员
连平县落实被征地农民养老保障资金分配审计整改工作分管领导和联络员
姓
名 部门及职务 办公联系电话（手机号）
吴俊炼 连平县隆街镇副镇长分管领导
叶志慧 连平县隆街镇人力资源和社会保障所办事员
麦仁青 连平县油溪镇分管领导
曾燊科 连平县油溪镇人力资源和社会保障所办事员
曾建锐 连平县绣锻镇分管领导
曾
琦 连平县绣锻镇人力资源和社会保障所办事员
徐秋艳 连平县田源镇分管领导
张世浩 连平县田源镇人力资源和社会保障所办事员
叶文波 连平县陂头镇分管领导
冯若纳 连平县陂头镇人力资源和社会保障所办事员
曾小武 连平县大湖镇分管领导
刘雪辉 连平县大湖镇人力资源和社会保障所负责人
刘广龙 连平县三角镇分管领导
黄衍锋 连平县三角镇人力资源和社会保障所负责人
江英英 连平...
篇六：审计整改工作方案
计发现问题整改方案审计发现问题整改方案
篇一：XXX 公司审计整改工作实施方案
XXX 公司审计整改工作实施方案
根据国家局《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》（国烟审〔2013〕117 号）、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订本方案。
一、整改内容
本次审计整改的内容包括 2010 年、2011 年、2012 年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计（包括自查、复查、国家局重点检查）、工程项目审计（含国家局直接审计和授权审计），外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。
二、整改标准
以国家法律法规和行业有关规定为
依据标准，按照审计发现问题的性质进行分类，各部门要
逐项对照检查整改落实情况。一是涉税方面，少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等，一律进行补缴；二是涉及主辅关系方面，无偿占用主业资金、资产的，一律进行收回或收取相应的资产使用费；三是涉及职工利益方面，工资外列支工资性支出的一律调入工资列支，为职工承担建房成本费用的一律收回；四是涉及资产管理方面，权证不全、权属不清、
长期闲置的，一律进行权属办理和资产清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进行梳理修订，制度执行不到位的加强制度落实的监督检查；六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、限期整改，确保审计整改达到预期的效果。
三、组织领导
厂部成立审计整改工作领导小组
组
长：sss
副组长：ddd
fff
hhh
成
员：财务、审计以及各相关业务部门负责人
领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办。负责审计整改工作的组织、协调工作，各相关业务部门指定专门联络员，抓好具体问题的整改落实工作。
四、工作安排
审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段。
（一）梳理核对阶段（4 月 20 日—6 月 10 日）
1、财务、审计部门收集、梳理。财务部门收集梳理 2010年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发现的问题，其他方面的审计问题由审计部门收集梳理，按照发现问题的性质进行分类，按照问题点逐项分析，提出整改建议，并将问题分解表于 4 月 25 日前反馈至各责任部门。
2、各部门核对、自查。各责任部门对分解的问题点进行认真核对，并开展自查整改工作，对各问题点的整改情况以国家法律法规
和行业政策为依据，以能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项对照，分别梳理出已经整改的问题和正在整改的问题、并对尚未整改到位的事项详细说明原因等，将自查整改情况按要求填列《审计问题及整改情况自查表》（见附件），经部门负责人签字确认并对自查结果负责，于 5 月 6日前报厂审计整改工作领导小组办公室（同时报送电子材料）。
3、报公司审核确认。由厂审计整改工作领导小组办公室汇总自查整改情况，形成厂部自查整改总报告，经厂领导签字确认后，于 2013 年 5 月 10 日前上报公司审计整改工作领
导小组办公室审核、确认。
（二）整改落实阶段（6 月 11 日—7 月 31 日）
厂审计整改工作领导小组按照公司审核、确认结果及整改要求，对未整改到位问题进行再分解，限期整改。各责任部门对能够及时整改的，要立即加以整改。一时难以整改的，要制定具体整改计划，并抓紧落实。对无法整改的问题点，及时报厂部审计整改工作领导小组研究，提出整改意见和建议后，上报公司审计整改工作领导小组进行协调处理。厂审计整改工作领导小组将以不同形式开展审计整改工作督促指导，随时跟踪整改进展情况，确保审计整改落实到位。
各部门将整改情况形成整改报告，于 7 月 25 日前报厂审计整改工作领导小组办公室，由其汇总整改情况并将整改总报告于 2013 年 7 月 30 日前以正式文件报公司审计整改工作领导小组办公室。
（三）重点抽查阶段（8 月 1 日—9 月 10 日）
厂部将组织人员对各部门审计问题整改落实情况进行重点抽查，对抽查发现不按要求整改或未及时整改到位的，提交厂部进行严肃处理。整改情况要经得起公司、国家局等各级检查。
五、工作要求
（一）加强领导，提高认识。各部门要深刻认识行业的
特殊性和审计整改工作的重要性、迫切性，切实增强责任意识、规范意识，站在维护行业体制和发展大局的高度，认真对待此次审计整改工作。各部门主要负责人是本次审计整改工作的第一责任人，全面负责本部门的审计整改工作，切实加强对整改工作的组织领导,做到思想上更加重视，行动上更加自觉，措施上更加有效。对整改难度较大的问题主要负责人要亲自参与研究制定整改措施，并定期听取整改情况，集中力量抓好落实。
（二）健全组织,落实责任。各部门要指定专门联络人员，抓好具体问题的整改落实。本次审计整改工作的责任主体为各业务、财务部门，各部门要针对存在问题，进一步制订完善整改方案，细化整改措施，确定整改责任人，限定整改时限，并将整改情况纳入考核，确保审计问题整改落到实处。
（三）认真落实，积极整改。各部门要按照整改要求，积极行动，不得以任何理由回避或拖延，对存在的问题要本着实事求是、依法依规的原则逐项整改落实。领导小组办公室要加强与业务、财务部门的沟通联系，及时掌握整改工作情况，督促整改工作进度，
指导和会同整改部门研究解决整改过程总遇到的难题，重大问题及时提交领导小组研究解决，共同推动审计整改工作的深入开展。
（四）加强督查，严格考核。为确保整改落实到位，厂部将从 7 月份起对整改情况按月进行跟踪督查，并将督查结果纳入月度工作目标考核，对不能按时保质完成整改且无充分理由的，除扣减月度考核得分外，由部门一把手向厂办公会进行专题报告，以强化整改的执行力度，提高整改率。各部门要按照国家有关法律法规和行业及公司的相关要求，对照检查产生问题的根源，举一反三，进一步健全完善制度体系，堵塞制度漏洞，防范问题再度发生；对屡查屡犯、屡禁不止的问题部门，要加大责任追究力度；对未解决的重大问题，要深刻剖析原因，实施重点督办。同时，要注意实事求是的解决制度不适应和失效的问题，加强制度执行监督考核，完善各项监督考核机制，促使制度执行更加科学、规范、有效，不断提升企业科学管理水平和严格规范水平。
CCC 参照本方案制定实施方案，并认真抓好落实整改工作。
附件：审计问题及整改情况自查表
篇二：2012 年市教育局审计整改工作方案
市教育局
开展审计整改活动工作方案
为贯彻落实 2012 年全区审计工作会议及 2011 年全区教育
审计工作年终总结会议精神，进一步加大审计整改力度，
按照自治区政府“审计整改年”活动要求，结合我局实际，决定在全局深入开展审计整改活动，现制定工作立案如下：
一、 工作目标
通过开展审计整改活动，对 2008 年以来国家审计机关和教育内部审计部门(含委托中介机构)审计发现的应整改而未整改的问题，进行集中督促整改，进一步发挥审计工作建设性作用，促进教育行政部门和学校建立健全相关制度，规范财经管理，进一步提高教育资金使用效益，为教育事业健康发展保驾护航。
二、整改内容
重点围绕领导干部经济责任审计、预算执行与决算审计、
财务收支审计以及专项审计调查中发现的问题进行集中整改。2008 年至 2011 年审计发现的应整改而未整改的问题，要于 2012 年 4 月底前整改完毕；2012 年审计发现的问题，要坚持边审计边整改边提高，确保年底前审计整改率达到80%以上。
三、组织领导
市教育局成立由党委书记、局长为组长，党委副书记，纪
委书记为副组长的审计整改工作领导小组，负责开展审计整改
活动的组织、协调、指导和督办工作。成员由纪检监察室、局办公室、人事科、财务科、职教科、项目办、支助办、后勤中心等部门负责人组成。下设办公室，办公室设在监察室，具体负责活动的组织、协调工作，办公室主任由监察室主任担任。各单位也要指定专门负责领导抓好工作落实。
四、方法步骤
审计整改活动分为动员部署、整改落实和验收总结三个阶
段。
（一）动员部署和自查梳理阶段（2012 年 3 月中旬）
1．各单位要有专人负责审计整改工作，明确目标任务，确保整改工作有力、有序进行，取得预期效果。
2．各单位要对 2008 年以来审计发现的问题进行自查梳理，分别整理出已经整改到位的问题和尚未整改落实到位的问题、没有整改或没有完全整改事项的原因、下一步整改方案及措施，认真填写《审计整改情况自查表》和《审计整改情况自查统计表》，提交本单位审计整改工作专门负责领导确认后，于 2012 年 3 月 16 日前报局审计整改工作领导小组办公室备案（同时报送电子材料）。
3．市教育局审计整改工作领导小组办公室要按照确定的整改工作重点，对被审计单位尚未整改落实到位的问题，加
强督促检查，限期进行整改。
（二）整改落实阶段（2012 年 3 月下旬至 4 月）
1．各单位根据自查梳理情况，对 2008 年至 2011 年未整改落实的事项逐一进行认真整改。对于当前能够解决的问题，立即加以整改。一时难以解决的问题，要制定整改计划、具体措施和整改期限。对于本单位无法解决的问题，要及时研究提出整改意见和建议，上报市教育局审计整改工作领导小组协调解决。2008 年至 2011 年审计发现问题的整改工作要在 2012 年 4 月底前完成。
2．各单位要将审计整改贯穿全年工作始终，对 2012 年国
家审计机关、学校审计部门审计发现的问题，要坚持边审计边整改边规范，确保年底前整改率达到 80%以上。
3.市教育局整改工作领导小组要加强对各单位审计整改工
作指导和督促，组织开展审计整改工作情况检查，确保审计整改落实到位。对不重视整改、拒不整改和整改不到位的，要及时提出处理意见，追究有关单位和人员责任。
4．各单位要依据有关法律法规和规章制度，对本单位现行的财经规章制度进行一次全面梳理，认真查找制度的缺陷和漏洞，有针对性地建立健全内部控制、财务管理及资金监
管等相关管理制度，形成以制度管人管事的长效机制，从源头上有效堵塞各种漏洞，消除潜在隐患。
（三）验收总结阶段（2012 年 6 月下旬，11 月下旬）
1．自我对照检查。各单位要按照整改工作目标、整改内容和工作要求，自我对照查找整改问题是否准确，整改事项是否落实，整改长效机制是否建立，并针对整改中的不足和问题，及时查缺补漏。
2．组织检查验收。市教育局审计整改工作领导小组根据自治区教育厅审计整改工作领导小组制定的验收标准，组织检查组，对各单位整改情况进行检查验收。同时按照自治区“审计整改年”活动要求，结合 2008 年以来各项审计或审计调查中发现的问题，对有关单位的整改情况进行抽查。
检查验收分两次进行，第一次在 2012 年 6 月下旬前完成，第二次在 2012 年 11 月下旬前完成。
3．认真总结经验。审计整改工作结束后，各单位要进行认真总结，市教育局审计整改工作领导小组办公室在一定范围内通报整改情况，对工作扎实、成效显著的部门、单位和个人，予以表扬；对重视不够、组织不力，行动迟缓、工作措施不落实的，予以通报批评；对整改落实不力、造成重大影响和损失的单位和有关责任人员，提出处理意见按规定处理。各单位分别于 2012 年 6 月 20 日前和 2012 年 11 月 20 日
前将整改工作阶段性总结和年终总结材料报局审计整改工作领导小组办公室。
五、工作要求
（一）高度重视，加强领导。审计整改是适应教育事业科
学发展的迫切需求，是构建现代化教育的必然要求，是实现审
计价值的重要保证。各部门和单位要充分认识开展审计整改工作的重要性和必要性。各单位“一把手”是整改工作的第一责任人，要切实加强组织领导，采取有力措施，推动整改活动深入开展、取得实效。
（二）密切配合，加强指导。局纪检监察、人事、财务、
资产管理等有关部门，要密切配合，沟通协作，共同推动审计整改工作的深入开展。要明确各有关部门的职责，切实把审计整改工作组织好。审计整改工作领导小组要全面掌握工作动态，加大指导力度，及时研究解决工作中遇到的问题。对于审计整改中发现的违纪违法案件线索，纪检监察部门要及时依法立案调查。
（三）讲究方法，确保实效。各单位要按照“问题不查清
不放过，整改不到位不放过，责任不落实不放过”的原
则，坚持整体推进与突出重点相结合、全面整改与重点整改相结合、查摆问题与整改建制相结合，采取行之有效的方法和措施，通过实物核对、实地查看、查阅台账、个别谈话、案例剖析等方式，高标准、高质量地抓好整改，确保整改工作达到预期目的和效果。
（四）认真总结，健全机制。审计整改既要着眼当前，及时解决存在的问题，又要立足长远，建立健全规章制度，提高管理水平。各单位要针对审计整改工作中发现的薄弱环节和管理漏洞，按照标本兼治的原则，认真总结，建立和完善长效机制，杜绝类似问题重复发生。
篇三：内部审计意见建议整改落实规定
集团各部室、各成员企业：
为及时纠正审计发现的问题，切实提高审计效能，进一步规范内部审计工作，集团公司制定了《内部审计意见建议整改落实规定》，现下发给你们，请遵照执行。
杭州华东医药集团有限公司
内部审计意见建议整改落实规定
第一章 总
则
第一条 为了充分...